Verze 1.2.35 až 1.2.36

Do verze 1.2.35 program zahrnuje také uzávěrku fondů oprav. Ve verzi 1.2.35 ještě nebyla k této uzávěrce dopracována dokumentace, což je od verze 1.2.36 napraveno.

Při uzávěrce fondů oprav, se v podstatě zafixují kurzory vytvářených před tiskem velmi užitečných sestav do tabulek. "Vstupy" jsou tak transformovány do tvaru blízkého "výstupům", takže výpočetní výkon při narůstajícím počtu záznamů se nebude podstatně snižovat - nebude se zkrátka muset všechno znova přepočítávat.

Uzávěrka zahrnuje také zpracování haléřových rozdílů vzniklých tím, že při rozúčtování obratů na fondech oprav na jednotky se zaokrouhluje na haléře. Sečtete-li po rozúčtování obratu částky připadající na jednotky, nemusí se nutně součet shodovat s původní rozúčtovanou částkou: Vzhledem k tomu, že se zaokrouhluje s přesností na haléře, činí limitní odchylka v Kč

kde n je počet jednotek.

Zahrnuje-li uzávěrka více rozúčtovaných obratů, odchylka konečného stavu na fondu oprav za celý blok domů oproti součtu konečných stavů připadajících na jednotky se zvětšuje - maximální odchylka je úměrná počtu rozúčtovaných obratů, směrodatná odchylka druhé odmocnině počtu obratů (ledaže by spoluvlastnické podíly tvořila čísla, která nevytvářejí pseudonáhodné zaokrouhlovací chyby).

Poznámka: Pokud částky jednotlivých záznamů rozúčtovaných obratů na sobě vzájemně nezávisí, lze na skládání zaokrouhlovacích chyb aplikovat model tápajícího opilce.

Při uzávěrce se rozdíl mezi konečným stavem na fondu oprav za blok domů a součtem konečných stavů připadajících na jednotky, vzniký složením zaokrouhlovacích chyb, rozúčtuje na jednotky v poměru hodnot vlastnosti jednotek pro rozúčtování fondu oprav platných k poslednímu dni období uzávěrky, čímž se maximální odchylka (nerozúčtovaná částka fondu oprav) sníží na hodnotu danou vzorcem (1).

Zbytek po rozúčtování se zahrne do součtu rozdílů pro rozúčtování při následující uzávěrce.

Kromě této operace se pro uživatele ve výstupech v podstatě nic nezmění: Nelze však měnit podkladové údaje pro uzávěrku, nebo jejich změna nemá vliv na výstupy, protože (hlavně kvůli výkonu) jsou výsledky výpočtů již uloženy v tabulkách.

V obou verzích

• lze sestavy týkající se fondů oprav omezit na jeden blok domů,
• lze všechny tyto sestavy spouštět tlačítky z formuláře tabulky bloků domů, přičemž po spuštění tímto způsobem je nastaveno omezení na aktuální blok domů,
• lze sestavy obratů na fondech oprav rozúčtovaných na jednotky (zatím sestavy FOBB01, FOBB02, ve verzi 1.2.36 také novou sestavu FOBBDOK1) omezit na jednotku,
• lze sestavy, které lze omezit na jednotku, spouštět z formuláře tabulky jednotek i z formuláře tabulky účtů vlastníků jednotek, přičemž po spuštění je nastaveno omezení na aktuální jednotku.

Obě verze se liší v detailech. Ve verzi 1.2.36 byly (kromě dokumentace) provedeny zejména tyto změny :

• Doplněn formulář tabulky, ve kterém lze zobrazovat všechny záznamy tabulky jiných příjmů a čerpání fondů oprav, tedy jak neuzavřených, tak zahrnutých do uzávěrek
• Karta "Úprava" formuláře tabulky "Vaše dávky uzávěrek fondů oprav" nyní nese na oušku označení "Detaily" a obsahuje listovací rámeček se dvěma kartami - "Údaje o dávce" a "Zahrnuté fondy oprav". Údaje o dávce byly v tomto formuláři i ve verzi 1.2.35, nová karta "Zahrnuté fondy oprav" obsahuje mřížku s údaji o blocích domů a jejich fondech oprav, zahrnutých do dávky uzávěrek - kromě názvu bloku domů a názvu fondu oprav také konečný zůstatek k datu uzávěrky a výši zbytku po rozúčtování na jednotky.
• Ve verzi 1.2.36 jsem dopracoval tisk účetního dokladu pro vlastníky jednotek o jejich nákladech a výnosech plynoucích z čerpání a příjmů fondů oprav.
• Ve verzi 1.2.36 jsem pozměnil způsob účtování části zbytku po uzávěrce, připadající na jednotku. Ve verzi 1.2.35 se na jednotku účtovalo

  Dal 475 <jednotka> <částka připadající na jednotku>

  kdežto nyní

  MD 471 <jednotka> - <částka připadající na jednotku>

  tedy účtuje se na straně MD s opačným znaménkem. K tomuto způsobu mne vedl vzhled dokladu o nákladech a výnosech pro vlastníky jednotek: Čerpání je zde vždy na straně MD a v případě, že by fond oprav neměl příjmy typu úroků nebo příjmů z podnikání, představovalo haléřové vyrovnání jediný výnos vlastníka jednotky, což by pro něj nemuselo být příjemné. Haléřové vyrovnání na straně MD asi bude příjemnější.

• Ve verzi 1.2.36 je doplněna sestava FOB02 - pohyby na fondech oprav, kde předpisy záloh jsou uvedeny souhrnně za blok domů. Sestava se bude hodit pro srovnání s běžným účetnictvím - po něm totiž pak nemusíte žádat ty funkce, který plní program Porter, tedy vedení fondu oprav na jednotky. V běžném účetnictví stačí vést obraty a zůstatky na fondu tak, jak vystupují v sestavě FOB02.

Poznámka: Od verze 1.2.36 jsem dospěl k novému názoru, jaký postup by byl z právního a účetního hlediska nejčistší při změně poměru, v jakém se jednotky podílejí na opravách. Chcete-li tento názor znát, klikněte sem.