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/ NetNews Usenet Archive 1993 #3 / NN_1993_3.iso / spool / can / general / 6408 < prev    next >
Encoding:
Internet Message Format  |  1993-01-22  |  2.1 KB
  1. Xref: sparky can.general:6408 soc.culture.canada:10413
  2. Newsgroups: can.general,soc.culture.canada
  3. Path: sparky!uunet!uunet.ca!wildcan!sq!sherman
  4. From: dave@lsuc.on.ca (David Sherman)
  5. Subject: Common-law spouses and income tax law
  6. Message-ID: <1993Jan28.003542.19473@sq.sq.com>
  7. Sender: sherman@sq.sq.com (David Sherman)
  8. Organization: The Law Society of Upper Canada
  9. Distribution: can
  10. Date: Thu, 28 Jan 93 00:35:42 GMT
  11. Lines: 35
  12.  
  13. After one of my earlier postings, I had the following email discussion
  14. with Ian! D Allen (idallen@watcgl.uwaterloo.ca) that may be of
  15. general interest.  (Ian!'s text posted with his permission.)
  16.  
  17. > >The upshot was that in the February 1992 federal budget the Minister
  18. > >of Finance announced that, effective January 1, 1993, common-law
  19. > >spouses would be treated as spouses, if they had "cohabited in a
  20. > >conjugal relationship" for 12 months or were parents of the same child.
  21. > >Those rules are now in force, although the legislation to enact them
  22. > >(new subsection 252(4) of the Income Tax Act) is still before Parliament.
  23. > 
  24. > Hey -- my girlfriend and I have been living together for over a year.
  25. > Does this mean the Gov't will be sending us a joint tax return this year?
  26. > Does this mean I'm breaking the law if I don't fill one out?
  27. > To re-establish our independence, shall I move out for a day? a week? a month?
  28. > 
  29. > Didn't the rules used to be "more than 3 years" if no children were involved?
  30. > 
  31.  
  32. There are no joint tax returns in Canada, but yes, when it comes
  33. to your 1992 return you need to indicate that you're living common law,
  34. and when it comes to your 1993 return (filed in April 1994) you will
  35. be treated as spouses.  That has quite a number of side effects (I recently
  36. wrote a 60-page paper on the subject).
  37.  
  38. To avoid that treatment you'd have to separate for 90 days because of
  39. a breakdown in your relationship, but once you move back together you'd
  40. instantly become spouses again.
  41.  
  42. The 3 year rule is for Ontario family law purposes.  This rule is
  43. for federal income tax purposes.
  44.  
  45. David Sherman
  46. Author, "Till Tax Do Us Part: The New Definition of 'Spouse'"
  47.     (Proceedings of the 1992 Canadian Tax Foundation annual conference)
  48.