1
Provozní výnosy
60d+61d+62d+64d+65d+697d-60dp-61dp-62dp-64dp-65dp-697dp
60+61+62+64+65+697-60p-61p-62p-64p-65p-697p
Provozní náklady
50d+51d+52d+53d+54d+55d+59d-598d-50dp-51dp-52dp-53dp-54dp-55dp-59dp+598dp
50+51+52+53+54+55+59-598-50p-51p-52p-53p-54p-55p-59p+598p
------------------------------
Provozní HV
r1-r2
Finanční výnosy
66d+67d+698d-66dp-67dp-698dp
66+67+698-66p-67p-698p
Finanční náklady
56d+57d+598d-56dp-57dp-598dp
56+57+598-56p-57p-598p
Finanční HV
r6-r7
Mimořádné výnosy
68d-68dp
68-68p
Mimořádné náklady
58d-58dp
58-58p
Mimořádný HV
r11-r12
Hospodářský výsledek CELKEM
r4+r9+r15
6
MAJETKOVÁ BILANCE
----------------------------------------
Hmotný majetek
02+03+042+052-08-092-094-095-097+098
Nehmotný majetek
01+041+051-07-091-093
Finanční investice
06-096
Fixní majetek
r3^5
Zásoby
Pohledávky
31+26+29+336<+341<+342<+343<+345<+35+371<+375+378+39
Krátkod.depozita a jiné likv.pohledávky
25
Hotovost
21+22
Oběžné prostředky
r7^10
Ostatní aktiva
381+382++385+386+388
CELKEM AKTIVA
r6+r11+r12
Krátkodobé závazky
23+24+32+331+333+336>+341>+342>+343>+345>+346+347+36+371>+379
Dlouhodobé závazky
46+47+49
Celkem závazky
r14+r15
Akciový kapitál, jmění
41+42+43
Rezervy tvořené ze zisku
45
Celkem vlastní kapitál
r17+r18
Ostatní pasiva
383+384+387+389
CELKEM PASIVA
r16+r19+r20
ZISKY A ZTRÁTY
Tržby
Náklady
5-59
Zisk před zdaněním
r25-r26
Daň ze zisku
591+592+593+594+595
Zisk po zdanění
r27-r28
Dividendy a podíly na zisku
596+597+598
Nerozdělený zisk
r29-r30
POMĚROVÉ UKAZATELE
Rentabilita tržeb [%]
(r27/r25)*k100
medián 3.3%
Rentabilita aktiv [%]
(r27+562)/r13*k100
medián 5.3%
Rentab.vlast.kapitálu [%]
r29/r19*k100
medián 13.9%
Průměrná denní tržba
r25/n
Obrat celkových aktiv [dny]
r13/r38
Obrat oběžných aktiv [dny]
r11/r38
Obrat zásob [dny]
r7/r38
medián 78 dní
Průměr.doba inkasa [dny]
r8/r38
medián 57 dní
Prům.doba platby [dny]
r14/(5-551)*n
Dlouhodobá zadluženost [%]
r15/(r6+r11)
OK<30 stř.50-70 !>70
Podíl aktiv na vlastním kapitálu
r13/r19
Míra krytí úroků
(r27+562)/562
OK+>6 OK4-6 s.2-4 !<
Běžná likvidita
r11/r14
medián 2.3  OK1-1.5
Krátkodobá likvidita
(r11-r7)/r14
medián 1.0  OK0.5-1
Altmanova formule bankrotu
k1.2*(r11/r13)+k1.4*(r29/r13)+k3.3*(r27/r13)+k0.6*(r19/r16)+(r25/r13)
OK>3 stř.1.8-3 !<1.8
8
P
Stav peněžních prostředků počátkem roku
r112+r113
========
========================================
A
Čistý peněžní tok (Z+A.1+A.2)
r5+r7+r24
--------
Z
Zisk
r131
A.1
Úpravy o nepeněžní operace
r9^22
A.1.1
Odpisy stálých aktiv (551,543,581,582)
551+543+581+582-(551p+543p+581p+582p)
A.1.2
Odpis opravné položky majetku
557-657-(557p-657p)
A.1.3
Změna zůstatku rezerv
r133
A.1.4.1
Náklady příštích období
r117
A.1.4.2
Výdaje příštích období
r143
A.1.4.3
Výnosy příštích období
r144
A.1.4.4
Příjmy příštích období
r118
A.1.4.5
Kurzové rozdíly aktivní
r119
A.1.4.6
Kurzové rozdíly pasivní
r145
A.1.4.7
Dohodné položky aktivní
r120
A.1.4.8
Dohadné položky pasivní
r146
A.1.5
Změna zůst.opr.položek ke stálým aktivům
091+092+093+094+095+096-(091p+092p+093p+094p+095p+096p)
A.1.6
Zisk(-), ztráta(+) z prodeje st.aktiv
541-641+561-661-(541p-641p+561p-661p)
A.1.7
Zůčtování cen.rozdílů z kapit.účastí
A.2
Úpravy oběžných aktiv (netto)
r26^29
A.2.1
Změna stavu pohledávek
r100+r107+r108
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků
r136+r138+r139
A.2.3
Změna stavu zásob
r106
A.2.4
Změna krátkodobého finančního majetku
r114+r125
B
Investiční činnost (B.1+B.2+B.3)
r33+r39+r44
B.1
Nabytí stálých aktiv
r35^37
B.1.1
Nabytí hmotného investičního majetku
r103
B.1.2
Nabytí nehmotného investičního majetku
r102
B.1.3
Nabytí finančních investic
r104
B.2
Výnosy z prodeje stálých aktiv
r41+r42
B.2.1
Výnosy z prodej hmot. a nehmot.majetku
B.2.2
Výnosy z prodeje finančních investic
B.3
Komplexní pronájem
r46+r47
B.3.1
Úhrada pohledávek z komplexního pronájmu
B.3.2
Úhrada závazků z komplexního pronájmu
C
Finanční činnost (C.1+C.2)
r51+r60
C.1
Změna stavu dlouhodobých závazků
r53^58
C.1.1
Zvýšení/snížení dlouhodobých úvěrů
r138
C.1.2
C.1.3
Zvýšení/snížení závazků z dluhopisů
r135
C.1.4
C.1.5
Zvýšení/snížení ostat.dlouhodob.závazků
r134
C.1.6
C.2
Zvýšení a snížení vlastního jmění
r62^70
C.2.1
Upsání nových cenných papírů a účastí
r124
C.2.2
Přeměna dluhopisů na akcie
C.2.3
Získané dary a dotace
r128
C.2.4
Kapitalizace závazků
r127
C.2.5
Úhrada ztráty společníky
C.2.6
Nárok na divid.,pod.na zisku a př.do f.
r130
C.2.7
Vyplacení vlastního jmění společníkům
C.2.8
Odpis vlastních akcií
C.2.9
Změna stavu fondů vytvořených ze zisku
r126
D
Rozdíl
R
Stav peněžních prostředků koncem roku
r1+r3+r31+r49
(P + A + B + C)
r110+r111
Vyčíslení výchozích údajů pro cash flow
ra-A
Pohledávky za upsané jmění
353p-353
ra-B
Stálá aktiva
r102^104
ra-BI
Nehmotný investiční majetek
(01p-07p-091p)-(01-07-091)
ra-BII
Hmotný investiční majetek
(02p+03p+097p-08p-092p-098p)-(02+03+097-08-092-098)
ra-BIII
06p-06
ra-C
Oběžná aktiva
r106^109
ra-CI
(12p+13p-19p+314p-391p)-(12+13-19+314-391)
ra-CII
Dlouhodobé pohledávky
(31p-314p+351p+354p+355p+358p+335p+375p)-(31-314+351+354+355+358+335+375)
ra-CIII
Krátkodobé pohledávky
(336p<+341p<+342p<+343p<+345p<+346p<+347p<+371p)-(336<+341<+342<+343<+345<+346<+347<+371)
ra-CIV
Finanční majetek
(21p+22p+261p+251p+253p-291p-293p)-(21+22+261+251+253-291-293)
Peníze - koneč.stav
21+261
Účty v bankách - koneč.stav
22
Peníze - počáteční stav
21p+261p
Účty v bankách - počáteční stav
22p
Krátkodobý finanční majetek
(251p+253p-291p-293p)-(251+253-291-293)
ra-D
Ostatní aktiva - přech.pol.aktivní
r116+r120
ra-DI
Časové rozlišení
r117^119
(381p+382p)-(381+382)
385p-385
386p-386
ra-DII
Dohadné položky aktivní
388p-388
rp-A
Vlastní jmění
r123+r126+r129^131
rp-AI
Základní jmění
r124+r125
411-411p
Vlastní akcie
252-252p
rp-AII
Kapitálové fondy
r127+r128
Emisní ážio
412-412p
Ostatní kapitálové fondy
413+414-413p-414p
rp-AIII
Fondy ze zisku
421+422+423+427-421p-422p-423p-427p
rp-AIV
Hospodářský výsledek minulých let
428+429+431-428p-429p-431p
rp-AV
Hospodářský výsledek běžného roku
6-5-(6p-5p)
rp-B
Cizí zdroje
r133+r134+r136+r137
rp-BI
Rezervy
451+454+459-451p-454p-459p
rp-BII
471+474+475+478+479-471p-474p-475p-478p-479p
Emitované dluhopisy
473-255-(473p-255p)
rp-BIII
32+36+331+333+336>+341>+342>+343>+345>+346>+347>+371>+379-32p-36p-331p-333p-336p>-341p>-342p>-343p>-345p>-346p>-347p>-371p>-379p
rp-BIV
Bankovní úvěry a výpomoci
r138^140
Bankovní úvěry dlouhodobé
461-461p
Běžné bankovní úvěry
231+232-231p-232p
Krátkodobé finanční výpomoci
241+249-241p-249p
rp-C
Ostatní pasiva - přech.pol.pasivní
r142+r146
rp-CI
r143^145
383-383p
384-384p
387-387p
rp-CII
389-389p
10
I.
Tržby za prodej zboží
604
A.
Náklady vynaložené na prodej zboží
504
Obchodní marže
II.
Výroba
r15+r16+r17
1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
601+602
2.
Změna stavu vnitroorganizačních zásob
61
3.
Aktivace
62
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
501+502+503
Služby
51
Přidaná hodnota
r13+r14-r18-r19
III.
Provozní dotace
691
C.
Osobní náklady
r23+r24+r25
Mzdové náklady
521
Náklady na sociální pojištění
524+525
Sociální náklady
527+528
D.
Daně a poplatky
531+532+538
Hrubý provozní výsledek
r20+r21-r22-r26
E.
Odpisy hmot.a nehmot.investičního majetku
551
IV.
Tržby z prodeje invest.majetku a materiálu
651+654
F.
Zůst.cena prodaného majetku a poř.cena pr.m.
552+554
Výsledek z prodeje majetku a materiálu
V.
Zúčtování rezerv a časového rozlišení
656+658+659
G.
Tvorba rezerv a časového rozlišení
556+558+559
Rozdíl mezi tvorbou a zúčtováním rezerv a č.r
r32-r33
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů
653
H.
Prodané cenné papíry
553
Výsledek z prodeje cenných papírů
r35-r36
VII.
Výnosy z finančního majetku
r39+r40+r41
Výnosy z podílových cenných papírů a vkladů
6521
Výnosy z ostatních finančních investic
6522
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
655
VIII
Ostatní výnosy
64
Ostatní náklady
54
J.
Daň z příjmů
591+595
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK za účetní období
r11+r14+r21+r29+r32+r35+r38+r42-r12-r18-r19-r22-r26-r28-r30-r33-r36-r43-r44
Kontrolní číslo
r27+r28+r31+r34+r37+r38+r42+r43+r44
14
010p
010
020p
020
11p+13p
11+13
31101p+312p+313p+314p+315p+335p+336p>+342p>+343p>+345p>+346p>+347p>
31101+312+313+314+315+335+336>+342>+343>+345>+346>+347>
Peníze a ceniny
21p
21
Bankovní účty
221p
221
Majetk. cenné papíry a vklady
060p
060
Ostatní finanční majetek
250p
250
Opr.pol. k nabytému maj.,aktiv
09701p
09701
Závazky
321p+322p+324p+325p+331p+333p+336p<+342p<+343p<+345p<+346p<+347p<+379p
321+322+324+325+331+333+336<+342<+343<+345<+346<+347<+379
451p
451
Úvěry
230p+231p+249p
230+231+249
Opr.pol.k nabytému maj.,pasiv.
09702p
09702
----------------------------------------------------
---------------------------------------------
Průběžná  položka
261p
3
h604
l604
Náklady vynalož.na prod.zboží
h504
l504
+
r5+r6+r7
II.1.
Tržba za prodej vl.výr.a služ.
h60-604
l60-604
Změna stavu vn.zásob vl.výroby
h61
l61
h62
l62
B.
Výrobní spotřeba
r9+r10
h50-504
l50-504
B.2.
h51
l51
r3+r4-r8
h52
l52
h53
l53
Jiné provozní výnosy
h64
l64
Jiné provozní náklady
h54
l54
Odpisy investičního majetku
h551
l551
Zúčt.rezerv a č.rozl.pr.výnosů
h652+654+655
l652+654+655
Tvorba rezerv a č.rozl.pr.nákl
h552+554+555
l552+554+555
Zúčt.oprav.pol.do prov.výnosů
h657+658+659
l657+658+659
Zúčt.oprav.pol.do prov.nákladů
h557+558+559
l557+558+559
Převod provozních výnosů
h697
l697
Převod provozních nákladů
h597
l597
*
Provozní hospodářský výsledek
r11-r12-r13+r14-r15-r16+r17-r18+r19-r20+r21-r22
h66
l66
h56
l56
VIII.
Zúčt.rezerv do finanč.výnosů
h674
l674
K.
Tvorba rezerv na finanč.nákl.
h574
l574
IX.
Zúčt.oprav.pol.do finan.výnosů
h679
l679
L.
Zúčt.oprav.pol.do fin.nákladů
h579
l579
X.
Převod finančních výnosů
h698
l698
M.
Převod finančních nákladů
h598
l598
Hospodářský výsl.z fin.operací
r24-r25+r26-r27+r28-r29+r30-r31
N.
Daň z příjmů za běžnou činnost
r34+r35
N.1.
- splatná
h591+595
l591+595
N.2.
- odložená
h592
l592
**
Hospodář.výsledek za běž.činn.
r23+r32-r33
XI.
h68
l68
O.
h58
l58
P.
Daň z příjmů z mimoř.činnosti
P.1.
h593
l593
h594
l594
Mimořádný hospodářský výsledek
r38-r39-r40
R.
Převod podílu HV společníkům
h596
l596
***
Hospod.výsledek za účetní obd.
r37+r43-r44
Hospodářský výsledek před zdaněním
r23+r32+r38-r39
r1^46
5
h601+602
l601+602
h501+502+503
l501+502+503
r13^16
C.1.
h521+522
l521+522
C.2.
Odměny členům org.spol. a družstva
h523
l523
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení
h524+525+526
l524+525+526
C.4.
h527+528
l527+528
Tržby z prodeje IM a materiálu
h641+642
l641+642
Zůstat.cena prodaného IM a mater.
h541+542
l541+542
Ostatní provozní výnosy
h644+646+648
l644+646+648
Ostatní provozní náklady
h543+544+545+546+548
l543+544+545+546+548
r11-r12-r17-r18+r19-r20+r21-r22+r23-r24+r25-r26+r27-r28
Tržby z prodeje cenn.papírů a vkl.
h661
l661
Prodané cenné papíry a vklady
h561
l561
Výnosy z finančních investic
r33+r34+r35
IX.1.
Výnosy z CP a vkladů v podn.ve skup
h6651
l6651
Výnosy z ost.inv.cen.papírů a vkl.
h6652
l6652
Výnosy z ostatních finan.investic
h6653
l6653
Výnosy z krátkodobého fin.majetku
h666
l666
Zúčtování rezerv do finanč.výnosů
XII.
XIII.
Výnosové úroky
h662
l662
Nákladové úroky
h562
l562
XIV.
Ostatní finanční výnosy
h663+668
l663+668
Ostatní finanční náklady
h563+568
l563+568
XV.
r30-r31+r32+r36+r37-r38+r39-r40+r41-r42+r43-r44+r45-r46
r49+r50
R.1.
R.2.
r29+r47-r48
XVI.
S.
T.
r56+r57
T.1.
r53-r54-r55
U.
Hospod.výsledek za účetní období
r52+r58-r59
r29+r47+r53-r54
r1^61
12
h644+645+646+648
l644+645+646+648
h665
l665
r53-r54+r55
13
Stav peněžních prostředků
211p+213p+261p+221p+222p+251p+253p+256p
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti
Z.
Úč.zisk či ztráta v běžné činnosti před zdaněním
60-50+61-51+62-52-53+64-54+65-55+66-56+67-57+69-59
A.1.
r5+r9+r13+r14+r15
A.1.1.
Odpisy stál.aktiv,pohledávek a opr.pol.k nabyt.maj
r6+r7+r8
A.1.1.1.
Odpisy stálých aktiv
551+543
A.1.1.2.
Odpis pohledávek
546
A.1.1.3.
Umořování opravné položky k nabytému majetku
557
A.1.2.
Změna stavu opr.pol.,rezerv, zůstatků přech. účtů
r10+r11+r12
A.1.2.1.
Změna stavu opravných položek
558+559+579+589-658-659-679-689
A.1.2.2.
Změna stavu rezerv
552+554-652-654
A.1.2.3.
Změna stavu přechodových účtů aktiv a pasiv
383-383p-384p+384-387p+387-389p+389-381+381p-382+382p-385+385p-386+386p-388+388p
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
541-641+561-661
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku
-665
A.1.5.
Vyúčtované náklad. a výnos. úroky s výjimkou kapit
562-662
A.*
Čistý peněž.tok z prov.čin. před zdaněním,...
r3+r4
A.2.
Změna potřeby pracovního kapitálu
r18+r19+r20
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti
31p-31+351p-351+354p-354+355p-355+358p-358+335p-335+375p-375+378p-378+371p<-371<+377p<-377<+373p-373+336p<-336<+398p>-398>-546-341<+341p<-342<+342p<-343<+343p<-345<+345p<
A.2.2.
Změna stavu krátkobých závazků z provozní činnosti
32-32p+36-36p+398<-398p<+331-331p+333-333p+336>-336p>+371>-371p>+361-361p+374-374p+377>-377p>+379-379p+341>-341p>+342>-342p>+343>-343p>+345>-345p>
A.2.3.
112p-112+119p-119+12p-12+132p-132+139p-139+3143p-3143
A.**
Čistý peněž. tok z prov. čin. před zdaněním a mim.
r17+r16
A.3.
Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapital. úroků
-562
A.4.
Přijaté úroky s výjimkou podniků s inves. činností
662
A.5.
Zaplacená daň z příjmu a doměrky za min. léta
-591<-593<
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými úč. případy
688-588
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
r21+r22+r23+r24+r25
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
01p+02p+03p+04p+05p+06p-01-02-03-04-05-06
Příjmy z prodeje stálých aktiv
641+661
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
r28+r29+r30
Peněžní tok z finanční činnosti
Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkod. závazků
Dopady změn vlastní jmění na peněžní prostředky
r35+r36+r37+r38+r39+r40
C.2.1.
Zvýšení pen.prostředků a ekviv. z titulu zvýšení ZJ
353-353p
C.2.2.
Vyplácení podílu na vlastním jmění společníkům
C.2.3.
Pen. dary a dotace do vlastního jmění a další vkl.
413
C.2.4.
Úhrada ztráty společnosti
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6.
Vyplácené dividendy včetně zaplacené daně
431-431p
Přijaté dividendy a podíly na zisku
665
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k činnosti
r33+r34+r41
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
r26+r31+r42
Stav pen.prostředků ekvivalentů na konci úč.období
r1+r43
9
r8+r13+r23+r30+r36
NHIM - Nehmotné výsledky výzk.a obd.čin.
012p
012
Software
013p
013
Ocenitelná práva
014p
014
Jiný nehmotný investiční majetek
018p+019p
018+019
Pořízení nehmotných investic
041p
041
Poskytnuté zálohy na NHIM
051p
051
Součet řádků 2+3+4+5+6+7
r2^7
Oprávky k NHIM - nehm.výsl.výzk.a o.čin.
072p
072
073p
073
074p
074
078p+079p
078+079
Součet řádků 9+10+11+12
r9^12
HIM - pozemky
031p
031
Budovy, haly a stavby
021p
021
Samostatné mov. věci a soubory mov. věcí
022p
022
Pěstitelské celky trvalých porostů
025p
025
Základní stádo a zvířata
026p
026
Jiný hmotný investiční majetek
028p+029p
028+029
Pořízení hmotných investic
042p
042
Poskytnuté zálohy na hmot.inv.majetek
052p
052
Součet řádků 14+15+16+17+18+19+20+21+22
r14^22
4.
Oprávky HIM - budovy, haly a stavby
081p
081
Samostatné movité věci a soubory mov.věc
082p
082
085p
085
Základní stádo a tažná zvířata
086p
086
088p+089p
088+089
Součet řádků 24+25+26+27+28+29
r24^29
5.
Finanční inv.-cenné papíry a vklady-RV
061p
061
Cenné papíry a vklady v podnicích s PV
062p
062
Ostatní investiční cenné papíry a vkl.
063p
063
Půjčky podnikům ve skupině a ost.půjčky
066p+067p
066+067
Jiné finanční investice
069p
069
Součet řádků 31+32+33+34+35
r31^35
r44+r51+r55+r69+r74
Zásoby - materiál
112p+119p
112+119
Nedokončená výroba a polotovary vl.výr.
121p+122p
121+122
Výrobky
123p
123
Zvířata
124p
124
Zboží
132p+139p
132+139
Poskytnuté zálohy na zásoby
3141p
3141
Součet řádků 38+39+40+41+42+43
r38^43
Pohledávky - z obchodního styku
311p+312p+313p+3142p+315p+316p
311+312+313+3142+315+316
Pohledávky ke sdružením
358p
358
Sociální zabezpečení
336p<
336<
Daňové pohledávky
341<p+342<p+343<p+344<p+345<p
341<+342<+343<+344<+345<
Pohl.z tit.fin.vzt.k rozp.zřiz.neb.zakl.
346p+348p
346+348
Jiné pohledávky
335p+375p+378p-391p
335+375+378-391
Součet řádků 45+46+47+48+49+50
r45^50
Finanční majetek - peníze
261p+262p+263p
261+262+263
Ostatní bankovní účty
241p+243p+245p
241+243+245
251p+253p+255p
251+253+255
Součet řádků 52+53+54
r52^54
Prostř.rozp.hospodaření-zákl.běžný účet
231p
231
Vkladový výdajový účet rozpoč.organizací
232p
232
Příjmový účet rozpočtových organizací
235p
235
Běžné účty účelových fondů rozpoč.org.
236p
236
Běžné účty finančních fondů rozpoč.org.
237p
237
Běžné účty státních fondů
238p
238
Poskytnuté dotace rozpočtovým org.
202p+212p
202+212
Poskytnuté dotace ostatním organizacím
203p+204p+213p+214p
203+204+213+214
Poskytnuté přechodné výpomoci
271p+273p+274p+275p
271+273+274+275
Limity investičních výdajů
Limity neinvestičních výdajů
222p
222
Zúčtování výdajů okresních úřadů a obcí
218p
218
Náklady rozpočtových organizací
4p
4
Součet řádků 56 až 68
r56^68
Přechod.účty aktivní - náklady př.období
381p
381
385p
385
386p
386
Dohadné účty aktivní
388p
388
Součet řádků 70+71+72+73
r70^73
ÚHRN AKTIV
r1+r37
Vlastní zdroje krytí stál. a oběž.aktiv
r80+r87+r90+r98+r105
Majetkové fondy - fond investičního maj.
901p
901
Fond oběžných aktiv
902p
902
Fond hospodářské činnosti RO
903p
903
Součet řádků 77+78+79
r77^79
Finanční fondy - fond odměn
911p
911
Fond sociální
912p
912
Fond rezervní
914p
914
Fond reprodukce invest.majetku
916p
916
Účelové fondy
917p
917
Ostatní finanční fondy
918p
918
Součet řádků 81 až 86
r81^86
Zvláštní fondy RO - státní fondy
921p
921
Ostatní zvláštní fondy RO
922p
922
Součet řádků 88+89
r88+r89
Zdr.krytí pr.rozp.h.-financování výdajů
201p+211p
201+211
Čerpací investiční účet RO
233p
233
Čerpací neinvestiční účet RO
234p
234
Vyúčtov.rozp.příjmů z běžné činnosti RO
205p+215p
205+215
Vyúčt.rozpočt.příjmů z finančního majet.
206p+216p
206+216
Zúčt.rozpoč.příjmů okres.úřadů a obcí
217p
217
Přijaté finanční výpomoci
272p
272
Součet řádků 91 až 97
r91^97
Hospodářský výsledek - běžné účet.období
963p
963
Nerozdělený zisk (ztráta) minulých let
932p
932
Hospodářský výsl.ve schvalovacím řízení
931p
931
Převod zúčt.příjmů a výdajů z minul.let
933p
933
Saldo výdajů a nákladů rozp.hospodaření
964p
964
Saldo příjmů a výdajů rozp.hospodaření
965p
965
Součet řádků 99 až 104
r99^104
r107+r113+r121+r125+r130
Rezervy - rezervy zákonné
941p
941
Dlouhodobé závazky - emitované dluhopisy
953p
953
Závazky z pronájmu
954p
954
Dlouhodobé přijaté závazky
955p
955
Dlouhodobé směnky k úhradě
958p
958
Ostatní dlouhodobé závazky
959p
959
Součet řádků 108 až 112
r108^112
Krátkodobé závazky - z obchodního styku
321p+322p+324p+325p
321+322+324+325
Závazky ke společníkům a sdružení
367p+368p
367+368
Závazky k zaměstnancům
331p+333p
331+333
Závazky ze sociálního zabezpečení
336>p
336>
Daňové závazky
341>p+342>p+343>p+345>p
341>+342>+343>+345>
Závazky z tit.fin.vzt.k rozp.zřiz.neb z.
347p+349p
347+349
Jiné závazky
379p
379
Součet řádků 114 až 120
r114^120
Bank.výpomoci a půjčky- dlouh.bank.úvěry
951p
951
281p+282p
281+282
283p+289p
283+289
Součet řádků 122+123+124
r122^124
Přechod.účty pasivní- výdaje příš.období
383p
383
384p
384
387p
387
Dohadné účty pasivní
389p
389
Součet řádků 126 až 129
r126^129
ÚHRN PASIV
r76+r106
Opravná položka k pohledávkám
391p
391
Dodavatelé
321p
321
11
AKTIVA CELKEM
r2+r3+r23+r45
Pohledávky za upsané vl.jmění
353
353p
r4+r10+r18
B.I.
Nehmotný inv.majetek
r5^9
B.I.1.
Zřizovací výdaje
011
071+0911
011p-071p-0911p
073+0912
013p-073p-0912p
078+079+0913
018p+019p-078p-079p-0913p
Nedokončené nehmotné investice
093
041p-093p
Poskyt.zálohy na nehm.inv.majetek
0951
051p-0951p
B.II.
r11^17
B.II.1.
Pozemky
0921
031p-0921p
081+0922
021p-081p-0922p
Samost.mov. věci a soubory mov.věcí
082+0923
022p-082p-0923p
028+029+032
088+089+0924
028p++029p+032p-088p-089p-0924p
Nedokončené hmotné investice
094
042p-094p
6.
Poskytnuté zálohy na hm.inv.majetek
0952
052p-0952p
7.
Opravná položka k nabytému majetku
097
098
097p-098p
B.III.
r19^22
B.III.1.
Podíl.cen.papíry a vklady s RV
0961
061p-0961p
Podíl.cen.papíry a vklady s PV
0962
062p-0962p
Ostatní in.cen.papíry a vklady
0963
063p-0963p
067+069
0964
067p+069p-0964p
r29+r36+r42+r51
C.I.
r25^26
C.I.1.
Materiál
191
112p+119p-191p
3780
3911*m1
378p+3911p
C.II.
r28^29
C.II.1.
Pohledávky z obchodního styku
3111+3121+3131
3912*m1
3111p+3121p+3131p+3912p
3351+3751+3781
3913*m1
3351p+3751p+3781p+3913p
C.III.
r31^39
C.III.1.
3110+3120+3130
3914*m1
3110p+3120p+3130p+3914p
Pohledávky ke společ.a sdruž.
354+355+358+398>
3915*m1
354p+355p+358p+398p>+3915p
3916*m1
336p<+3916p
Stát - daňové pohledávky
341<+342<+343<+345<
3917*m1
341p<+342p<+343p<+345p<+3917p
Krátkodobé úvěry poskytnuté členům
314
314p
Krátkodobé úvěry poskyt. družst.zál
315
315p
Klasifikované úvěry poskytnuté člen
318
392
318p-392p
8.
Klasifikované úvěry posk. družs.zal
319
393
319p-393p
9.
335+375++377+3780
3918*m1
335p+375p+377p+3780p+3918p
C.IV.
r41^44
C.IV.1.
Peníze
211+213+261
211p+213p+261p
Účty v bankách a záložnách
223+225
223p+225p
Termínované vklady u bank a záložen
224+226
224p+226p
251+253
291+293
251p+253p-291p-293p
Ostatní aktiva - přech.účty aktiv
r46+r50
D.I.
r47^49
D.I.1.
381+382
381p+382p
D.II.
PASIVA CELKEM
r52+r64+r94
r53+r54+r57+r60+r63
A.I.
411
411p
A.II.
r55^56
A.II.1.
412
412p
413p
A.III.
r58^59
A.III.1.
Zákonný rezervní fond
421
421p
Statutární a ostatní fondy
423+427
423p+427p
A.IV.
Hospodářský výsl.minulých let
r61+r62
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
428
428p
Neuhrazená ztráta minulých let
429
429p
A.V.
Hospodářský výsl.běžného obd.
6-5
431p
r65+r69+r75+r88
r66^68
Rezervy zákonné
Rezerva na kurzové ztráty
454
454p
Ostatní rezervy
459
459p
r70^74
Termínované vklady členů
472
472p
Termín.vklady družstevních záložen
476
476p
Dlouhodobé přijaté zálohy
4751
4751p
4781
4781p
Jiné dlouhodobé závazky
4741+4791
4741p+4791p
r76^87
Závazky z obchodního styku
321+322+324+4750+4780+4791
321p+322p+324p+4750p+4780p+4791p
Závazky ke společníkům a sdružením
364+365+366+367+368+398<+4783+4793
364p+365p+366p+367p+368p+398p<+4782p+4792p
Běžné účty členů
325
325p
Běžné účty družstevních záložen
326
326p
331+333+4793
331p+333p+4793p
Závazky ze sociálního zabezp.
336>+4794
336p>+4794p
Stát - daňové závazky a dotace
341>+342>+343>+345>+346>+347>
341p>+342p>+343p>+345p>+346p>+347p>
327
327p
Termínované vklady družs. záložen
328
328p
10.
Úsporné vklady členů
329
329p
11.
Zúčtování s fondem pojiš.vkladů čl.
376
376p
12.
3771+379+4740+4790
3771p+379p+4740p+4790p
B.IV.
r89^93
B.IV.1.
Dlouhodobé úvěry od bank
462
462p
Dlouhodobé úvěry od družs. záložen
461
461p
Krátkodobé úvěry od bank
Krátkodobé úvěry od družs. záložen
241+249+473
241p+249p+473p
Ostatní pasíva - přech.účty
r95+r99
r96^98
Kurzové rozdíly pasívní
Dohadné účty pasívní
Kontrolní součet aktiv
r1^50
r51^99
KONTROLA
r1
r51
ROZDIL AKTIVA - PASIVA
r202-r203
2
r2+r3+r21+r48
r4+r5+r13^15
01
07+091
01p-07p-091p
Hmotný inv.majetek
r6^12
Samos. mov. věci a soubory mov.věcí
Pěstitelské celky tr.porostů
085+0924
025p-085p-0924p
Zákl.stádo a tažná zvířata
086+0925
026p-086p-0925p
Jiný hmotný inv.majetek
088+089+0926
028p+029p+032p-088p-089p-0926p
Opravná pol.k nabytému majet.
Nedok.hm. a nehm.investice
04
093+094
04p-093p-094p
Zálohy na inv.majetek
05
095
05p-095p
B.V.
r16^20
B.V.1.
0963p
Půjčky podnikům ve skupině
066
066p-0964p
0965
067p+069p-0965p
r22+r29+r35+r44
r23^28
Nedokončená výroba a polotovar
192+193
121p+122p-192p-193p
194
123p-194p
195
124p-195p
196
132p+139p-196p
3143
3143p+3911p
r30^34
Dlouhod.pohledávky z obch.styku
3111+3121+3131+3141+3151
3111p+3121p+3131p+3141p+3151p+3912p
Dlouh.pohledávky ke společ.a sdruž.
3541+3551+3581+3981>
3541p+3551p+3581p+3913p-3981p>
Pohledávky v podnicích s RV
3511
3511p+3914p
Pohledávky v podnicích s PV
3512
3512p+3915p
3351p+3751p+3781p+3916p
r36^43
Pohledávky z obch.styku
3110+3120+3130+3140+3150
3110p+3120p+3130p+3140p+3150p+3912p
3540+3550+3580+3980>
3540p+3550p+3580p+3980p>+3913p
336p<+3917p
341p<+342p<+343p<+345p<+3918p
Stát - odložená daňová pohled.
371<
3919*m1
371p<+3919
3513
3513p+3914p
3514
3514p+3915p
3350+373+3750+377<+3780
3350p+373p+3750p+3780p+377p<+3916p
r45^47
Účty v bankách
221+222
221p+222p
251+253+256
251p+253p+256p-291p-293p
Ostatní aktiva - přech.účty a.
r49+r53
r50^52
r55+r72+r98
r56+r59+r64+r68+r71
411+491
411p+491p
r60^63
Oceňovací rozdíly z přec.maj.
414
414p
r65^67
Nedělitelný fond
422
422p
r69+r70
r73+r77+r84+r94
r74^76
r78^83
Závazky k podnikům s RV
4711
4711p
Závazky k podnikům s PV
4712
4712p
4731-2551
4731p-2551p
4741+4791+3981<
4741p+4791p+3981p<
r85^93
321+322+324+325+326+327+4750+4780+4790
321p+322p+324p+325p+326p+327p+4750p+4780p+4790p
Závazky ke společníkům a sdr.
364+365+366+367+368+3980<+4782+4790
364p+365p+366p+367p+368p+3980p<+4782p+4790
331+333+4790
331p+333p+4790p
336>+4790
336p>+4790p
Stát - odložený daňový závazek
371>
371p>
3611+4713
3611p+4713p
3612+4714
3612p+4714p
374+379+377>+4740+4790
374p+379p+377p>+4740p+4790p
r95^97
4611
4611p
231+232+4610
231p+232p+4610p
241+249+4730-2550
241p+249p+4730p-2550p
r99+r103
r100^102
Kontrolní číslo - aktiva
r1^53
Kontrolní číslo - pasiva
r54^103
r54
r2+r3+r28+r55
r4+r12+r22
r5^11
Nehmotné výsl.výzk.a odbor.činnosti
072+0912
012p-072p-0912p
073+0913
013p-073p-0913p
074+0914
014p-074p-0914p
078+079+0915
018p+019p-078p-079p-0915p
r13^21
r23^27
r30^35
r37^41
3541+3551+3581
3541p+3551p+3581p+3913p
r43^50
3540+3550+3580+398>
3540p+3550p+3580p+398p>+3913p
371p<+3919p
3350+373+3750+377>+3780
3350p+373p+3750p+377p>+3780p+3916p<
r56+r60
r57^59
r62+r79+r105
r63+r66+r71+r75+r78
r64+r65
A.I.1.
A.I.2.
-252
-252p
r67^70
r72^74
r76+r77
-429
-429p
Hospodářský výsl.běžného úč.obd.
r80+r84+r91+r101
r81^83
r85^90
474+479
474p+479p
r92^100
364+365+366+367+368+398<+4782+4790
364p+365p+366p+367p+368p+398p<+4782p+4790p
341>+342>+343>+345>+346+347
341p>+342p>+343p>+345p>+346p+347p
374+377<+379+4740+4790
374p+377p<+379p+4740p+4790p
r106+r110
r107^109
r1^60
r61^110
r61