1. Úvod

• efektivnost investičních vkladů;

• rentabilitu výroby;

• stabilitu tržeb.

Za základní cíl můžeme považovat maximální tržní hodnotu podniku během delšího období. Růst tržní hodnoty podniku je zájmem jak akcionářů, tak i vedení podniku, protože umožňuje vyšší samofinancování, snadnější získávání úvěrů, kapitálových účastí atd.. V praxi je ovšem nezbytné najít kompromisy mezi rentabilitou a finanční stabilitou. Jedním z nástrojů, který může pomoci udržet dobré finanční zdraví firmy je právě finanční analýza. Analýza finanční situace a finančního hospodaření by měla nejen zobrazit uplynulý vývoj v těchto oblastech a určit příčiny zlepšení, či zhoršení, ale také přispět k volbě nejvhodnějších směrů dalšího vývoje činnosti podniku a k usměrňování finančního hospodaření a finanční situace podniku. Je třeba vycházet z toho, že každé finanční rozhodování musí být podloženo finanční analýzou. Je také zřejmé, že podnikatelskou úspěšnost či neúspěšnost je nutno hodnotit celým komplexem ukazatelů, neboť nelze určit žádný nejsyntetičtější nebo nejkomplexnější ukazatel.

Nový produkt agentury ČEKIA, nástroj finanční analýzy SOFIA, nabízí nejen přehledný a uživatelsky příjemný prostředek, jak posoudit finanční zdraví firem, o nichž máme dostupné údaje, ale obsahuje v sobě zároveň databázi finančních výkazů firem získaných z veřejných zdrojů. Uživatel SOFIE má tedy možnost posoudit jak finanční situaci svého podniku v kontextu skupin podniků, pro které jsou společné určité charakteristické znaky, tak vytvářet trendové analýzy, které mohou naznačit posun v těchto skupinách.

SOFIA je tedy finanční nástroj, který najde uplatnění nejen v rukou analytika, ale i v rukou schopného managera.

Základní obrazovka databáze SOFIA (strukturovaná oborová finanční analýza) se zobrazí po otevření programu.

• Menu Soubor slouží k vyvolání systémově orientovaných funkcí (Soubor ® Otevřít, Soubor ® Zavřít) a k exportu dat (Soubor ® Uložit).

• Menu Hledat (Hledat ® Subjekt) umožní otevřít Vyhledávací obrazovku, která slouží k vyhledávání subjektů a skupin subjektů - kap. 3.

• Pomocí menu Zobrazit lze vyvolat obrazovky, které slouží k prezentaci dat databáze. Stromový pohled na data (Zobrazit ® Výběr dat) zobrazuje dostupné informace o subjektu - kap. 4., přehledné zobrazení kompletních finančních dat (Zobrazit ® Finanční data) vybraných subjektů - kap. 5. a zejména jádro celé databáze (Zobrazit ® Analýza) pro vytváření analýz - kap. 6.

• Menu Nástroje slouží k vyvolání obrazovek, které uživateli umožňují aktivně zasahovat do databáze. Definovat vlastní skupinu subjektů (Nástroje ® Skupina subjektů) - kap. 3.1.3., vytvořit a editovat skupiny finančních ukazatelů (Nástroje ® Skupina ukazatelů) - kap. 6.5. a definovat finanční ukazatele (Nástroje ® Nový ukazatel) - kap. 6.4. mohou uživatelé SOFIA STANDARD i SOFIA OPEN. Verze SOFIA OPEN navíc umožňuje založit nový subjekt (Nástroje ® Nový subjekt) a přidat nový finanční výkaz (Nástroje ® Nový výkaz).

• Menu Okno slouží k uspořádání všech otevřených obrazovek.

Vyhledávací obrazovka slouží k vyhledání subjektu nebo skupiny subjektů podle zadaných kritérií.

Obrazovka Výběr dat přehledně zobrazuje data, která jsou v databázi k dispozici.

Okno Zobrazení finančních dat slouží k práci s finančními výkazy.

Obrazovka Analýza umožňuje vytvářet analýzy, graficky znázorňovat finanční ukazatele a generovat reporty.

Obrazovka Uložit skupinu subjektů slouží k vytváření uživatelských skupin subjektů.

Vytvářet a editovat skupinu finančních ukazatelů umožňuje obrazovka Skupina ukazatelů.

Obrazovka Nový ukazatel slouží k definování vlastních finančních ukazatelů.

Obrazovka Nový subjekt umožňuje založit uživatelsky definované subjekty.

Obrazovka Nový výkaz umožňuje uložit a editovat vlastní finanční výkazy.

Vyhledávací obrazovka slouží k rychlému a jednoznačnému vyhledání subjektu nebo skupiny subjektů podle předdefinovaných kritérií. Vyhledávací obrazovku lze otevřít volbou z menu (Hledat ® Subjekt) nebo pomocí ikony toolbaru.

Základním předpokladem pro vyhledání subjektu nebo skupiny subjektů je:

• označení kolonky názvu subjektu v oddíle Vyhledávat podle;

• označení jednoho nebo více typů subjektů v střední části obrazovky (akciová společnost, družstvo, … resp. skupina subjektů). Stiskem tlačítka Vše se označí všechny typy subjektů, naopak stiskem tlačítka Nic se zruší dříve provedená označení.

• Reg. č. (IČO).

V případě vyhledávání podle názvu subjektu resp. skupiny subjektů stačí do kolonky Jméno zadat pouze část řetězce. Pokud tímto řetězcem hledaný subjekt nezačíná, je nezbytné předsadit znak “%”. Při vyhledávání podle IČO subjektu je nezbytné zadat celé identifikační číslo subjektu do kolonky Reg. č.

Jakékoliv zadané kriterium lze jednoduše odstranit stiskem tlačítka Smazat.

Stiskem tlačítka Najít začne vyhledávání specifikovaného subjektu, kdy počet právě vyhledaných subjektů je zobrazen v řádku Počet nalezených subjektů. Ve spodní části Vyhledávací obrazovky se načte seznam subjektů, které odpovídají zadaným vyhledávacím kritériím. Vyhledávání lze zastavit stiskem tlačítka Stop, na které se změní tlačítko Najít.

S vyhledaným subjektem resp. skupinou lze dále pracovat prostřednictvím tlačítek V oboru a Editace:

• Stiskem tlačítka V oboru se ve spodní části Vyhledávací obrazovky zobrazí seznam subjektů, jejichž hlavní kód OKEČ (je-li kolonka Hledat podle hlavního OKEČ zaškrtnuta) resp. vedlejší OKEČ (není-li kolonka Hledat podle hlavního OKEČ zaškrtnuta) se shoduje s hlavním resp. vedlejším OKEČ označeného subjektu. Tato funkce není aktivní pro skupiny subjektů.

• Tlačítko Editace slouží k vyvolání obrazovky Editace subjektu (je-li označen vyhledaný subjekt) resp. Editace skupiny subjektů (je-li označena vyhledaná skupina).

Základní podmínkou pro vyvolání obrazovky Editace subjektu je vyhledání požadovaného subjektu prostřednictvím Vyhledávací obrazovky (viz. kap. 3.1.), jeho označení levým tlačítkem myši a stisknutí tlačítka Editace.

• Obrazovka Editace umožňuje upravovat název vybraného subjektu přepsáním údajů v kolonce Název.

• IČO subjektu editovat nelze.

• Vkládat a upravovat poznámky k subjektu lze prostřednictvím oddílu Poznámka.

• Zobrazuje obory činnosti subjektu včetně číselného kódu OKEČ v oddílu Obory, přičemž obor na prvním řádku je hlavním oborem činnosti subjektu. Obory činnosti subjektu nelze měnit.

• Zobrazuje členství subjektu ve vytvořených skupinách v oddílu Člen skupin. Zaškrtávací kolonka před názvem skupiny signalizuje, zda je vybraný subjekt ve skupině aktivní nebo je v zobrazené skupině dočasně deaktivovaný. Na tomto místě, podobně jako v obrazovce Editace skupiny subjektů (viz. kap. 3.1.2.), lze subjekt dočasně ve zvolené skupině deaktivovat pomocí zmíněné zaškrtávací kolonky.

Tlačítko OK slouží k potvrzení údajů, tlačítko Storno k opuštění obrazovky Editace bez uložení provedených změn. Tlačítko Odstranit, které je aktivní pouze pro uživatele SOFIA OPEN, slouží k vymazání uživatelsky definovaného subjektu z databáze (viz. kap. 7.1.).

Základní podmínkou pro vyvolání obrazovky Editace skupiny subjektů je vyhledání požadované skupiny prostřednictvím Vyhledávací obrazovky (viz. kap. 3.1.), její označení levým tlačítkem myši a stisknutí tlačítka Editace.

• tlačítka Odebrat, Přidat a Zobrazit v oddílu Subjekt slouží k editaci dat týkajících se jednotlivých subjektů;

• tlačítka Smazat, Změnit a Zobrazit v oddílu Skupina slouží k editaci dat týkajících se skupiny.

• Obrazovka Editace skupiny subjektů umožňuje upravovat název skupiny subjektů přepsáním údajů v kolonce Název skupiny. Změněné údaje se potvrdí pomocí tlačítka Změnit v oddílu Skupina.

• Obrazovka dále umožňuje vkládat a upravovat poznámky ke skupině prostřednictvím oddílu Poznámka ke skupině. Změněné údaje se potvrdí pomocí tlačítka Změnit v oddílu Skupina.

• Zobrazuje Seznam členů skupiny, který lze upravovat. V záhlaví je uveden počet členů skupiny, včetně členů deaktivovaných. Přetažením vybraného subjektu z Vyhledávací obrazovky do oddílu Seznam členů skupiny a stiskem tlačítka Přidat v oddílu Subjekt lze do skupiny přidat další subjekt. Naopak označením subjektu v oddíle Seznam členů skupiny a stiskem tlačítka Odebrat v oddílu Subjekt dojde k odstranění zvoleného subjektu ze skupiny. Zaškrtávací kolonka umožňuje libovolný subjekt dočasně ve skupině deaktivovat. Tato funkce má smysl zejména při analýze skupiny, kdy deaktivovaný subjekt není do analýzy zahrnut.

Tlačítka Zobrazit v oddílech Subjekt resp. Skupina umožní zobrazit vybraný subjekt resp. všechny aktivní členy skupiny v obrazovce Výběr dat (viz. kap. 4.).

Prostřednictvím tlačítka Smazat v oddílu Skupina se skupina subjektů nenávratně z databáze vymaže.

Tlačítko Storno slouží k opuštění obrazovky Editace bez uložení provedených změn.

Výchozí obrazovku Uložit skupinu subjektů, která slouží pouze k vytváření vlastních uživatelsky definovaných skupin subjektů, lze otevřít volbou z menu (Nástroje ® Skupina subjektů) nebo pomocí ikony toolbaru.

Obrazovka Uložit skupinu subjektů má téměř stejnou strukturu jako obrazovka Editace skupiny subjektů (viz. kap. 3.1.2.). Ovládací tlačítka obrazovky jsou rozdělena do dvou oddílů:

• tlačítka Odebrat, Přidat a Zobrazit v oddílu Subjekt slouží k editaci dat týkajících se jednotlivých subjektů, tlačítko Přidat není aktivní;

• tlačítka Smazat, Změnit a Zobrazit v oddílu Skupina slouží k editaci dat týkajících se skupiny, tlačítka Smazat a Zobrazit nejsou aktivní;

• Základním předpokladem pro vytvoření nové uživatelsky definované skupiny subjektů je vyhledání požadovaných subjektů pomocí Vyhledávací obrazovky (viz. kap. 3.1.).

• Kolonky Název skupiny a Poznámka ke skupině slouží k vložení názvu (max. 20 znaků) a libovolné textové poznámky k vytvářené skupině subjektů.

• Vyhledané subjekty lze postupně nebo v bloku přetáhnout do pracovní části obrazovky Uložit skupinu subjektů.

☺ Tip: Pokud chcete z Vyhledávací obrazovky do obrazovky Uložit skupinu subjektů přetáhnout všechny zobrazené subjekty, stačí označit jeden z nich, stisknout Ctrl + A a přetáhnout.

• Tlačítka Odebrat resp. Zobrazit v oddíle Subjekt slouží k odstranění subjektu z pracovní části obrazovky Uložit skupinu subjektů resp. zobrazení označeného subjektu v obrazovce Výběr dat ještě před vytvořením nové skupiny.

• Stiskem tlačítka Vytvořit v oddíle Skupina dojde k faktickému vytvoření nové skupiny.

Tlačítko Storno slouží k opuštění obrazovky Uložit skupinu subjektů bez uložení provedených změn. Postup editace skupiny subjektů byl popsán v kap. 3.1.2.

Vlastní proces vyhledávání podle oboru činnosti lze rozdělit do tří základních kroků:

• označení kolonky oboru v oddíle Vyhledávat podle;

• vyhledání požadovaného oboru činnosti;

• zobrazení subjektů podle zvoleného oboru.

• Reg. č. (číselný kód OKEČ).

V obou případech vyhledávání (podle názvu oboru nebo kódu OKEČ) stačí do odpovídajících kolonek zadat pouze část řetězce. Pokud tímto řetězcem název oboru činnosti resp. číselný kód podle OKEČ nezačíná, je nezbytné předsadit znak “%”. Stiskem tlačítka Najít se ve střední části Vyhledávací obrazovky načtou všechny obory, které odpovídají zvoleným kritériím. V okamžiku, kdy začne probíhat vyhledávání, se tlačítko Najít změní na Stop, které umožňuje přerušit vyhledávací proces.

Označením vybraného oboru jediným stiskem levého tlačítka myši se v dolní části Vyhledávací obrazovky načte seznam odpovídajících subjektů. Je-li kolonka Hledat podle hlavního OKEČ označena, dojde k vyhledání všech subjektů podle hlavního OKEČ. Není-li tato kolonka označena, zobrazí se všechny subjekty, u nichž se shoduje hlavní i vedlejší kód OKEČ.

Počet právě vyhledaných subjektů je zobrazen v řádku Nalezeno subjektů.

S libovolným vyhledaným subjektem lze dále pracovat prostřednictvím tlačítek V oboru a Editace, tak jak je popsáno v kap. 3.1.

Jakékoliv zadané kritérium lze jednoduše odstranit stiskem tlačítka Smazat.

Obrazovka Výběr dat slouží k přehlednému zobrazení dostupných informací o subjektech. Může být vyvolána volbou z menu (Zobrazit ® Výběr dat) nebo pomocí ikony toolbaru.

• po vyhledání subjektu resp. skupiny ve Vyhledávací obrazovce se dvojím poklepáním levého tlačítka myši na subjekt resp. skupinu tato zobrazí v okně Výběr dat;

• po vyhledání subjektu resp. skupiny ve Vyhledávací obrazovce lze zvolenou položku stiskem levého tlačítka myši přetáhnout do předem otevřeného okna Výběr dat.

• Obor činnosti subjektu, kdy první položka kódu OKEČ odpovídá hlavnímu oboru činnosti.

• Finanční data jsou vždy zobrazena ve dvou samostatných větvích - Rozvaha nefinančních institucí a Výkaz zisků a ztrát. Rozbalením odpovídajících větví se zobrazí seznam období, za která je daný účetní výkaz k dispozici. Poklepáním levého tlačítka myši na formu výkazu (Zkrácený nebo Plný) se zobrazí účetní výkaz včetně jeho jednotlivých položek. Číselné hodnoty jsou uvedeny v tis. Kč.

• Větev Poznámka je k dispozici, pokud uživatel k subjektu vložil k subjektu vlastní poznámky (viz. kap. 3.1.1.).

• Je-li subjekt členem některé z vytvořených skupin subjektů, je zobrazena větev Členství ve skupinách.

S finančními daty lze dále pracovat prostřednictvím obrazovky Zobrazení finančních dat, která je detailně popsána v kap. 5.

5. Zobrazení finančních dat

Obrazovka Zobrazení finančních dat slouží k přehlednému zobrazení vybraných finančních výkazů jednoho nebo více subjektů současně. Okno Zobrazení finančních dat lze vyvolat volbou z menu (Zobrazit ® Finanční data) nebo pomocí ikony toolbaru.

Pro práci s obrazovkou Zobrazení finančních dat je nezbytné zvolený subjekt resp. skupinu subjektů umístit do okna Výběr dat. Finanční výkazy lze poté zobrazit přetažením odpovídající větve stromové struktury stiskem levého tlačítka myši do předem otevřené obrazovky Zobrazení finančních dat.

• Přetažením vybraného typu finančního výkazu (větev Rozvaha nefinančních institucí resp. Výkaz zisků a ztrát) se zobrazí všechna období výkazu (vždy ve zkrácené formě), která jsou v databázi k dispozici.

• Přetažením zvoleného roku určitého typu finančního výkazu (např. rok 1998 větve Výkaz zisků a ztrát) se zobrazí všechna období pro daný rok (vždy ve zkrácené formě), která jsou v databázi k dispozici.

• Přetažením vybrané formy finančního výkazu (např. Plný resp. Zkrácený výkaz za 4.Q roku 1998 větve Výkaz zisků a ztrát) se zobrazí právě zvolené čtvrtletí v plné resp. zkrácené formě.

V jednom okně Zobrazení finančních dat lze současně zobrazit vždy pouze jeden typ výkazu (tzn. rozvahu nebo výsledovku) a pouze jeden typ úrovně (tzn. zkrácený nebo úplný výkaz) jednoho nebo více subjektů.

Po přetažení zvoleného výkazu do obrazovky Zobrazení finančních dat se změní název obrazovky podle typu zobrazených výkazů (např. Zkrácená resp. Plná rozvaha, Zkrácená resp. Plná výsledovka).

Takto vytvořenou tabulku finančních výkazů lze uložit do souboru výběrem z menu Soubor ® Uložit.

6. Analýza subjektu

Okno Analýza je jádrem celého programu SOFIA. Může být použito pro analýzu jednoho subjektu nebo definované skupiny subjektů. Obrazovku Analýza lze otevřít volbou z menu (Zobrazit ® Analýza) nebo pomocí ikony toolbaru.

Tato obrazovka má tři základní funkce (záložky):

Základní podmínkou pro práci s obrazovkou Analýza je načtení dat, která budou později analyzována. K tomuto účelu slouží záložka Výpočet, která je výchozím místem okna Analýza.

Pro úspěšnou práci s oknem Analýza (záložka Výpočet) je doporučen následující postup:

• Nejdříve je nezbytné vybrat subjekt nebo definovanou skupinu subjektů pro analýzu přetažením vybraného subjektu nebo skupiny subjektů z Vyhledávací obrazovky popř. z obrazovky Výběr dat do levé části okna Analýza. Tato část, podobně jako okno Výběr dat, po rozvinutí položky přehledně zobrazuje jednotlivá účetní období zvoleného subjektu, která jsou v databázi k dispozici.

• Dále se načtou vybraná účetní období subjektu nebo skupiny subjektů do pracovní části obrazovky:

• přetažením celého subjektu (jeho názvu) do pracovní části obrazovky Analýza se načtou všechna existující účetní období tohoto subjektu;
• přetažením zvoleného roku vybraného subjektu do pracovní části obrazovky Analýza se načtou všechna účetní období pro daný rok, která jsou v databázi k dispozici;
• přetažením vybraného kvartálu subjektu se do pracovní části obrazovky Analýza se načte právě tento kvartál.

• Posledním krokem je výběr skupiny ukazatelů (předdefinované nebo vlastní) z listboxu v pravém horním rohu obrazovky a výběr libovolného počtu finančních ukazatelů dvojím stiskem levého tlačítka myši. Tímto způsobem se načtou vypočítané hodnoty vybraných finančních ukazatelů v pracovní části obrazovky. Pokud jeden z vybraných finančních ukazatelů nemůže být vypočítán (např. dělení nulou), je odpovídající řádek z pracovní části obrazovky Analýza automaticky odstraněn. Je-li v listboxu označen jakýkoliv ukazatel, jeho název se zobrazí na liště v dolní části obrazovky Analýza. Všechny předdefinované finanční ukazatele (ukazatele užívané v ČEKIA-CRA Rankingu) jsou detailně popsány v kap. 8.2.

• Základní matematické výpočty nad vybranými finančními ukazateli lze generovat ve spodní části pracovního okna dvojím stiskem levého tlačítka myši na položku Průměr aritmetický (průměr aritmetický = (u₁ + u₂ + …. u_n)/n)) resp. Suma (suma = u₁ + u₂ + …. u_n) resp. Medián (medián = střední hodnota z vypočítaných finančních ukazatelů, je-li počet ukazatelů lichý resp. aritmetický průměr ze dvou středních hodnot vypočítaných finančních ukazatelů, je-li počet ukazatelů sudý).

• Libovolný řádek nebo sloupec v pracovní části obrazovky Analýza lze odstranit jeho označením pomocí levého tlačítka myši a stiskem klávesy Delete.

• Tabulku ukazatelů lze uložit do souboru výběrem z menu Soubor ® Uložit.

Záložka Graf obrazovky Analýza umožňuje graficky zobrazit a vzájemně porovnat hodnoty vybraných finančních ukazatelů pro subjekty a období, které byly předem načteny v pracovní části obrazovky Analýza, záložky Výpočet.

• Zobrazení finančních ukazatelů vybraného účetního období subjektu či subjektů v pracovní části obrazovky Analýza, záložka Výpočet (viz. kap. 6.1.).

• Výběr požadovaných řádků či sloupců vypočtených ukazatelů za určené období z pracovní části okna Analýza stiskem levého tlačítka myši.

• Překliknutí do záložky Graf.

• Měnit typ grafu výběrem z listboxu, v levé dolní části záložky Graf.

• Měnit způsob porovnávání ukazatelů v grafu vzájemným zaměněním osy x a y pomoci tlačítka Otočit.

Tlačítko Tisk umožňuje vytisknout vytvořený graf, stiskem tlačítka Kopírovat (má funkci jako Ctrl+C) a stiskem kláves Ctrl+V lze zkopírovat pracovní tabulku vytvořenou v záložce Výpočet do předem otevřené aplikace Word nebo Excel nebo použitím menu MS Office aplikace Úpravy ® Vložit jinak ® obrázek resp. rastr do aplikace zkopírovat graf.

Přímo v záložce Graf lze s vytvořeným grafem pracovat jako s obrázkem.

Záložka Report obrazovky Analýza umožňuje vytvořit finanční report vybraného subjektu nebo skupiny subjektů včetně odpovídajícího paprskového grafu.

Finanční report subjektu se vždy vztahuje k jednomu účetnímu období zvoleného subjektu. Generovaný paprskový graf se vztahuje k vybraným finančním ukazatelům zvoleného účetního období subjektu, které jsou porovnávány s průměrem resp. mediánem resp. sumou těchto finančních ukazatelů za ostatní vybraná účetní období tohoto subjektu.

• Zobrazení finančních ukazatelů vybraného účetního období subjektu v pracovní části obrazovky Analýza, záložka Výpočet (viz. kap. 6.1.).

• Výběr některé ze základních matematických funkcí (průměr aritmetický, suma, medián), které budou použity pro porovnání hodnot v paprskovém grafu finančního reportu.

• Výběr právě jednoho řádku vypočtených ukazatelů za určené období z pracovní části okna Analýza stiskem levého tlačítka myši. Toto vybrané období pak bude ve finančním reportu porovnáno se skupinou ostatních období. Není-li vybrán žádný řádek budou ve finančním reportu použita data z prvního řádku.

• Posledním krokem je překliknutí do záložky Report.

• V kolonce v levé horní části záložky Report je možné vybrat styl zobrazení finančního reportu (např. Centrované nadpisy, Černobílý, Základní). Styly zobrazení lze editovat či nově vytvářet pomocí souborů CSS (Cascading Style Sheets).

• Pod touto kolonkou je prostor pro vložení libovolné textové poznámky, která může být zobrazena přímo ve vytvořeném finančním reportu. Styly zobrazení textové poznámky v reportu lze vytvářet pomocí HTML kódu.

• V oddílu Zobrazit lze zaškrtnutím jednotlivých kolonek – Poznámka, Rozvaha, Výsledovka, Výpočet, Graf - vybrat či odebrat jednotlivé části finančního reportu.

• Výběrem z menu (Soubor ® Uložit) lze uložit vytvořený report do souboru HTML.

• Stiskem pravého tlačítka myši na ploše reportu, se otevře příkazové menu. Výběrem položky Print je možné vytvořený report vytisknout.

Podobně jako při generování finančního reportu subjektu je i v tomto případě nezbytné zobrazit libovolné finanční ukazatele zvoleného účetního období skupiny rozdílných subjektů nebo různá účetní období jednoho subjektu v pracovní části obrazovky Analýza (viz. kap. 5.1.). Následným označením celé skupiny (nebo její části) v pracovní části okna Analýza a stiskem záložky Report se vytvoří finanční report skupiny.

6.4. Vytvoření a editace finančního ukazatele

Definovat vlastní finanční ukazatele a editovat již existující umožňuje obrazovka Nový ukazatel. Okno Nový ukazatel lze otevřít volbou z menu (Nástroje ® Nový ukazatel) nebo pomocí ikony toolbaru.

• Stiskem tlačítka Nový se vyčistí kolonky pro definici nového ukazatele - Název ukazatele, Popis a kolonka pro výběr položek ukazatele (pracovní část obrazovky).

• Výběrem z listboxu v pravé dolní části obrazovky se definuje forma výkazu (zkrácená resp. plná), z jejíchž položek bude vytvářen nový finanční ukazatel.

• Výběrem položky z oddílu Rozvaha resp. Výsledovka dvojím stiskem levého tlačítka myši se zvolená položka zobrazí v pracovní části obrazovky Nový ukazatel.

• Vložení matematického znaménka prostřednictvím klávesnice (+,-,/,*) za položku finančního výkazu, která se zobrazila v pracovní části okna Nový ukazatel.

• Opakováním výše popsaných kroků lze vytvořit libovolný vzorec nového finančního ukazatele.

• Kolonka Název ukazatele slouží k pojmenování nově vytvořeného ukazatele.

• Do kolonky Popis lze vložit libovolnou textovou poznámku k novému ukazateli.

Takto vytvořený nový finanční ukazatel se automaticky zobrazí v pravé části obrazovky Analýza, záložky Výpočet, v rámci skupiny ukazatelů Vše.

• Vybrat měněný ukazatel ze seznamu existujících ukazatelů v kolonce Název ukazatele.

• Provést potřebné změny ve vzorci ukazatele, názvu či popisu ukazatele.

• Uložit provedené změny stiskem tlačítka Vytvořit / Změnit.

Tlačítko Odstranit vymaže vybraný ukazatel z databáze, tlačítko Storno opustí obrazovku bez uložení provedených změn.

Vytvářet a editovat skupinu finančních ukazatelů umožňuje obrazovka Skupina ukazatelů. Okno Skupina ukazatelů lze otevřít volbou z menu (Nástroje ® Skupina ukazatelů) nebo pomocí ikony toolbaru.

Obrazovka Skupina ukazatelů umožňuje založení vlastní skupiny finančních ukazatelů. Je doporučeno postupovat následujícím způsobem:

• Stiskem tlačítka Nová se vyčistí kolonka Skupina, do které se vloží název nové skupiny ukazatelů (max. 20 znaků).

• Kolonka Popis slouží k vepsání jakékoliv textové poznámky ke skupině.

• Označením vybraného ukazatele v kolonce Všechny ukazatele a stiskem tlačítka > nebo dvojím stiskem levého tlačítka myši se postupně vyberou požadované ukazatele, které se ihned zobrazí v kolonce Ukazatele ve skupině.

• Stiskem tlačítka Vytvořit dojde k založení nové skupiny ukazatelů do databáze.

• Tlačítko Odstranit skupinu vymaže nevratně skupinu ukazatelů z databáze.

Takto vytvořená nová skupina finančních ukazatelů se automaticky zobrazí v listboxu v pravé horní části obrazovky Analýza.

Výběrem existující skupiny ukazatelů z listboxu Skupina se v kolonce Popis zobrazí textová poznámka k této skupině ukazatelů. Dále se v kolonce Ukazatele ve skupině zobrazí jednotlivé finanční ukazatele této skupiny. Existující skupinu finančních ukazatelů lze měnit pomocí tlačítek Změnit a Odstranit:

• Název a popis skupiny lze měnit přepsáním údajů v kolonkách Skupina a Popis prostřednictvím tlačítka Změnit.

• Označením vybraného ukazatele v kolonce Ukazatele ve skupině a stiskem tlačítka Odstranit se vymaže označený ukazatel ze skupiny. Naopak další finanční ukazatel lze do skupiny přidat jeho označením v kolonce Všechny ukazatele a stiskem tlačítka > nebo dvojím stiskem levého tlačítka myši a potvrzení změn tlačítkem Změnit.

Tlačítko Storno slouží k opuštění obrazovky Skupina ukazatelů bez uložení provedených změn.

Koncový uživatel programu SOFIA může aktivně přispívat do strukturované databáze.

• SOFIA STANDARD umožňuje editovat existující subjekty (viz. kap. 3.1.1.), vytvářet z nich skupiny (viz. kap. 3.1.3.) a tyto skupiny libovolně měnit (viz. kap. 3.1.2.).

• SOFIA OPEN, která je volitelnou nadstavbou SOFIA STANDARD, umožňuje navíc vytvářet vlastní subjekty (viz. kap. 7.1.) a vkládat finanční výkazy jak k uživatelsky vytvořeným subjektům, tak i k subjektům centrální databáze (viz. kap. 7.2.).

K založení uživatelsky definovaného subjektu slouží obrazovka Nový subjekt, kterou lze otevřít volbou z menu (Nástroje ® Nový subjekt) nebo pomocí ikony toolbaru.

• Postupným vyplňováním jednotlivých kolonek (IČO, Název popř. Poznámka) a výběrem údajů z předdefinovaných číselníků (Právní forma, Typ subjektu a OKEČ) se definují základní informace o vytvářeném subjektu.

• Stiskem tlačítka OK dojde k zapsání údajů do systému a k faktickému vytvoření nového subjektu. Stiskem tlačítka Storno lze opustit obrazovku bez uložení zadaných údajů.

Subjekt vytvořený koncovým uživatelem lze, podobně jako subjekty centrální databáze, upravovat prostřednictvím obrazovky Editace (viz. kap. 3.1.1.). V této obrazovce je také možné tento subjekt z databáze trvale vymazat stiskem tlačítka Odstranit. Tato funkce je aktivní pouze pro subjekty vytvořené koncovým uživatelem.

K přidání či editaci finančních výkazů slouží obrazovka Nový výkaz, kterou lze otevřít volbou z menu (Nástroje ® Nový výkaz) nebo pomocí ikony toolbaru.

Subjekt, u kterého je třeba přidat či změnit výkaz, je nutné přetáhnout myší z Vyhledávací obrazovky do horní části obrazovky Nový výkaz. V záhlaví se pak zobrazí název daného subjektu a v kolonce Výkazy subjektu se zobrazí seznam již existujících finančních výkazů subjektu. Kliknutím myši na vybrané období v kolonce Výkazy subjektu se výkazy za toto období načtou do tabulek Rozvaha a Výsledovka.

• označit vybranou položku v tabulce Rozvaha či Výsledovka stiskem levého tlačítka myši;
• začít vyplňovat hodnotu položky;
• automaticky se otevře editační okno Hodnota v tisících Kč, které je třeba potvrdit stiskem klávesy Enter či stiskem tlačítka OK nebo pro přehlednost vyvolat okno Hodnota v tisících Kč stiskem tlačítka F2;

• mezi jednotlivými položkami výkazů se lze pohybovat pomocí klávesnice nebo myši;
• provedené změny ve výkazu se uloží stiskem tlačítka Uložit;
• pokud je zaškrtnuta kolonka Součtová kontrola jsou před uložením výkazů provedeny kontrolní součty ve výkazu a případné chyby jsou nahlášeny prostřednictvím okna Součtová kontrola.

• stiskem tlačítka Nový vyčistit tabulky Rozvaha a Výsledovka;
• do kolonky Rok vyplnit rok a v kolonce Čtvrtletí vybrat čtvrtletí, ke kterým se výkaz vztahuje;
• v kolonce Výkaz je třeba navolit zda jde o výkaz zkrácený či plný;
• po vyplnění tabulek Rozvaha a Výsledovka uložit výkazy stiskem tlačítka Uložit.

• načíst editovaný výkaz do tabulek Rozvaha a Výsledovka, označením období v kolonce Výkazy subjektu;
• provést potřebné změny ve výkazu;
• změny potvrdit tlačítkem Uložit.

Chybně uložený výkaz lze vymazat z databáze stiskem tlačítka Odstranit.