 |
| Teil I: Neue Gesetzgebung / Steuerreform |
| Gesetz zur Fortentwicklung der Unternehmenssteuerreform:
|
| Steuerneutrale Umstrukturierungen von Unternehmen, M÷glichkeiten einer steuerneutralen Realteilung, Bildung einer Reinvestitionsrⁿcklage bei Gewinnen aus der VerΣu▀erung von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft, ─nderungen bei der Befreiung von Dividendenansprⁿchen und bei der Feststellung von Gewinnen aus AnteilsverΣu▀erungen, Neuregelungen fⁿr Organschaften, Gewerbesteuerpflicht fⁿr Dividenden aus Streubesitz |
| SteuerverkⁿrzungsbekΣmpfungsgesetz: |
| Erschwerung des Missbrauchs des Vorsteuerabzugs, neue Vorschriften fⁿr die Rechnungserteilung: Angabe der Steuernummer, Hinweis auf steuerfreie Leistungen, Nachschau beim Unternehmer ohne vorherige Ankⁿndigung, Auszahlung von ErstattungsbeitrΣgen in AbhΣngigkeit von Sicherheitsleistungen, Haftung fⁿr schuldhaft nicht abgefⁿhrte Steuer, VerschΣrfung der Strafbarkeit, neue Ordnungswidrigkeit bei Nichtabfⁿhrung der Umsatzsteuer |
| Neuerungen im internationalen Steuerrecht: |
| Neuerungen in DBA mit Schweiz/Frankreich: Wegfall der Kapitalertragsteuer im VerhΣltnis Mutter-Tochter, steuerliche Auskⁿnfte aus der Schweiz bei Steuerbetrug, Wegfall des avoir-fiscal |
| ─nderungen der Afa-Tabellen: |
| ─nderungen der allgemeinen Vorbemerkungen, Wiedereinfⁿhrung der SchichtzuschlΣge, neue Branchentabellen |
| ─nderung der Besteuerung der Renten und Pensionen |
| Teil II: Aktuelle Bilanzierungsfragen |
| Neue BFH und FG-Rechtsprechung zum Bilanzsteuerrecht: |
| u.a. Gewinnausschⁿttung in FremdwΣhrung, Wertberichtigung bei Auslandskrediten, Wertaufholung bei Wertminderung,
Bⁿro- und VerwaltungsgebΣude als wesentliche Betriebsgrundlage, VerlustvortrΣge, erh÷hte Auskunftspflichten im Rahmen von Betriebsprⁿfungen bei Auslandssachverhalten, ─nderungen zum anschaffungsnahen Aufwand, Bilanzierung verdeckter Gewinnausschⁿttungen
|
| Neues zur Abschreibungsproblematik: |
| Abgrenzung zwischen Betriebsvorrichtungen und Grundverm÷gen, Anschaffungs- und Herstellungskosten, Erhaltungsaufwand und Herstellungsaufwand, Nachholung von AfA , neue Rechtsprechung zum Umfang der Anschaffungs- und Herstellungskosten |
| Neues zur Bewertung: |
| Einzelwert- und Pauschalwertberichtigung, Berechnungsbeispiele, Teilwertabschreibung auf Beteiligungen, Forderungsbewertung - Gegenrechnung von Rⁿckgriffsansprⁿchen, ▄bertragung stiller Reserven bei Ersatzbeschaffung |
| Neues zur Rⁿcklagen: |
| Neues zur Investitionsabsicht bei º 7 g EStG, Erweiterung der ▄bertragungsm÷glichkeiten von Gewinnen (º 6b EStG) |
| Rⁿckstellungen: |
| fⁿr Urlaub, FirmenjubilΣumszuwendung, Steueraufwand, Garantieaufwand, Rⁿckstellungen Schadensersatzansprⁿche wegen unzureichender Belehrung ⁿber Risiken, Verpflichtung aus der Rⁿckabwicklung eines durchgefⁿhrten Kaufvertrags, nachtrΣgliche Provisionsverpflichtung, fⁿr drohende Verluste aus MietverhΣltnissen, Pensionsrⁿckstellungen und Nachholverbot, GrundsΣtze fⁿr Abzinsung und Aufl÷sung |
| Einflu▀ des neuen K÷rperschaftsteuersystems auf die Bilanzierung |
| Bilanzierung von Steuerguthaben; zeitliche Berⁿcksichtigung von K÷rperschaftssteuerminderungspotenzial |
| Bilanzberichtigung, BilanzΣnderung |
| Ansatz von Verbindlichkeiten in der Handels- und Steuerbilanz |
| Verfahrensprobleme |
| ─nderungen der Abgabenordnung, SteuerverkⁿrzungsbekΣmpfungsgesetz , Hinweise zu den Mitwirkungspflichten der Unternehmensmitarbeiter |
| Besonderheiten fⁿr Personengesellschaften |
| Buchungen in Sonder- und ErgΣnzungsbilanzen |
| Teil III: Neue Rechtsprechung / Neue Verwaltungserlasse |
| Einkommensteuerliche und lohnsteuerliche Fragen: |
| u.a. Einkommensteuer-Richtlinien 2001 und Lohnsteuerrichtlinien 2002: Anwendungserlass zur Entfernungspauschale, neuer Erla▀ zur Nutzung eines betrieblichen PKW zu Privatfahrten, neue Rechtsprechung zum hΣuslichen Arbeitszimmer, Arbeitszimmer als Betriebsverm÷gen, Entgeltumwandlung und betriebliche Altersversorgung, Finanzierung unter Einsatz von Lebensversicherungen, Einfⁿhrungsschreiben zur äRiester-Renteô, Dividendenbesteuerung und Halbeinkⁿnfteverfahren |
| ABC der steuerbegⁿnstigten Zuwendungen an Arbeitnehmer |
| Pensionszusage fⁿr Tantiemezahlungen an Angeh÷rige von Personengesellschaftern, Vorabgewinnmodell bei Aufnahme von neuen Gesellschaftern in eine Personengesellschaft, Probleme beim beschrΣnkten Schuldzinsenabzug, Problem der Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer |
| Versagung des Betriebsausgabenabzugs bei Nichtangabe des EmpfΣngers, Aufzeichnung von Bewirtungskosten |
| Neue Rechtsprechung im Immobilienbereich: Qualifikation des gewerblichen Grundstⁿckshandels, ─nderung der Rechtsprechung zur Vermietung von Ferienwohnungen, Praxis und Rechtsprechung zur Bauabzugssteuer |
| Gestaltungsm÷glichkeiten nach der Unternehmenssteuerreform: |
| GeΣnderte Ausschⁿttungspolitik im Hinblick auf den Systemwechsel, SteuerbelastungsΣnderungen durch Gestaltung der Ausschⁿttungsquote, durch Vereinbarungen von Leistungsvergⁿtungen (GeschΣftsfⁿhrergehΣlter/Pensionszusagen), Optimierung der Gewerbesteueranrechnung, Steueroptimierung bei Verkauf von Anteilen an Kapitalgesellschaften |
| Aktuelle Fragen zum K÷rperschaftsteuerrecht: |
| Neues BMF-Schreiben zur Anerkennung von Tantiemezusagen an Gesellschafter-GeschΣftsfⁿhrer, neue Rechtsprechung zu Verrechnungspreisen zwischen auslΣndischer Mutter- und inlΣndischer Tochtergesellschaft, Verlustabzugsverbot nach º 8 Abs. 4 KStG beim Mantelkauf, Verlustvor- und -rⁿcktrag beim ▄bergang zum neuen K÷rperschaftsteuersystem, Zuordnung von RisikogeschΣften einer GmbH, GewΣhrung zinsloser Gesellschafterdarlehn zum Verbrauch eines Verlustvortrags |
| Aktuelle Fragen zur Umsatzsteuer: |
| BMF-Schreiben zur Einfⁿhrung der Steuerschuldnerschaft ab 2002, Neuregelungen der Vorsteuerberichtigung nach º 15 a UStG, Berichtigung der Umsatzsteuer nach º 17 UStG, Aufteilung des Vorsteuerabzugs aus Erhaltungsaufwendungen und Herstellungskosten fⁿr GebΣude |
| Neues zur Steuerfahndung/Betriebsprⁿfung aus Sicht der Finanzverwaltung: |
| Erfahrung mit dem digitalen Datenzugriff und der Prⁿfsoftware (Idea) |
| Teil IV: Neues Handels-, Gesellschafts- und Wirtschaftsrecht |
| Auswirkung der Schuldrechtsreform auf das Rechnungswesen: |
| ▄berblick ⁿber die ─nderungen im Werk- und Kaufvertragsrecht, notwendige ─nderungen im Hinblick auf AGB, VerjΣhrung und Haftung, Rⁿckstellung und Bewertung, Auswirkungen auf das Mahnwesen und das Forderungsmanagement |
| Gesellschaftsrecht: |
| Neue Chancen fⁿr GmbH und atypisch-stillen Gesellschaft; neue Probleme fⁿr die Ein-Mann-GmbH nach der Bremer Vulkan-Entscheidung |
| Wirtschaftsrecht: |
| Rechtfolgen unterlassener Pflichtprⁿfungen; neue Kreditvergabepraxis, Hinweise zur BilanzprΣsentation |
| Praxis des Insolvenzrechts: |
| u.a. Haftung der GeschΣftsfⁿhrer fⁿr SozialversicherungsbeitrΣge |
| Neuregelung des Betriebsⁿbergangs: |
| Neue Informationspflichten, Outsourcing, Folgen der Nichtbeachtung von Auskunfts- und Widerspruchsrechten der Arbeitnehmer |
| Handelsrecht: Hauptunterschiede beim Jahresabschluss nach HGB und IAS, EU-Richtlinie v. 28.05.2002 und Fair Value-Methode |
| Steuerklauseln: |
| Hinweise zu Halte-, Sperr- und Anrechnungsklauseln |
Allgemeine GeschΣftsbedingungen