265
Komise pro cennΘ papφry stanovφ podle º 139 pφsm. c) ve spojenφ s º 21 odst. 2 a podle º 139 pφsm. d) ve spojenφ s º 23 odst. 6 zßkona Φ. 189/2004 Sb., o kolektivnφm investovßnφ, (dßle jen "zßkon"):
Tato vyhlßÜka upravuje podrobnosti pln∞nφ povinnostφ depozitß°e v souvislosti s
| a) | ·schovou nebo jin²m opatrovßnφm majetku fondu kolektivnφho investovßnφ, |
| b) | vydßvßnφm a odkupovßnφm podφlov²ch list∙ a vydßvßnφm akciφ fondu kolektivnφho investovßnφ, |
| c) | v²poΦtem aktußlnφ hodnoty akcie nebo podφlovΘho listu fondu kolektivnφho investovßnφ, |
| d) | provßd∞nφm pokyn∙ investiΦnφho fondu, investiΦnφ spoleΦnosti nebo jinΘ osoby obhospoda°ujφcφ majetek fondu kolektivnφho investovßnφ, |
| e) | pou₧itφm v²nos∙ z majetku fondu kolektivnφho investovßnφ, |
| f) | naklßdßnφm s majetkem fondu kolektivnφho investovßnφ. |
(1) ┌schovu a jinΘ opatrovßnφ majetku fondu kolektivnφho investovßnφ zajiÜ¥uje depozitß° tak, ₧e
| a) | zaknihovanΘ cennΘ papφry evidovanΘ v centrßlnφ evidenci cenn²ch papφr∙1) vede na ·Φtu vlastnφka v evidenci navazujφcφ na centrßlnφ evidenci cenn²ch papφr∙,2) nebo zajistφ jejich vedenφ na ·Φtu vlastnφka vedenΘm centrßlnφm depozitß°em; to platφ p°im∞°en∞ tΘ₧ pro ostatnφ zaknihovanΘ cennΘ papφry, | ||||||
| b) | jin² majetek podle jeho povahy
|
(2) Depozitß° m∙₧e pou₧φt k pln∞nφ povinnostφ podle odstavce 1 pφsm. b) t°etφ osobu (dßle jen "pov∞°enß osoba"), pouze pokud
| a) | pov∞°enß osoba je oprßvn∞na k v²konu ·schovy nebo jinΘho opatrovßnφ, | ||||||
| b) | depozitß° uzav°e s pov∞°enou osobou smlouvu, podle nφ₧ pov∞°enß osoba
|
(1) Depozitß° provßdφ kontrolu p°i vydßvßnφ podφlov²ch list∙ podφlovΘho fondu a akciφ investiΦnφho fondu zejmΘna tφm, ₧e ka₧d² den, kdy dojde k vydßnφ podφlovΘho listu, p°φpadn∞ akcie, ov∞°uje,
| a) | zda se poΦet podφlov²ch list∙ vydan²ch investiΦnφ spoleΦnostφ za den, kdy se kontrola provßdφ, rovnß podφlu celkovΘ Φßstky, je₧ byla p°ipsßna za ·Φelem vydßnφ podφlov²ch list∙ na b∞₧n² ·Φet podφlovΘho fondu vedenΘho depozitß°em za odpovφdajφcφ den, a aktußlnφ hodnoty podφlovΘho listu vyhlßÜenΘ pro tento den, p°iΦem₧ p°i kontrole zohlednφ p°φpadnou p°irß₧ku podle statutu podφlovΘho fondu; tφm nenφ dotΦeno oprßvn∞nφ investiΦnφ spoleΦnosti podle zßkona,3) p°φpadn∞ |
| b) | zda se poΦet vydan²ch akciφ investiΦnφho fondu za den, kdy se kontrola provßdφ, rovnß podφlu celkovΘ Φßstky, je₧ byla p°ipsßna za ·Φelem vydßnφ t∞chto akciφ na b∞₧n² ·Φet investiΦnφho fondu veden² depozitß°em, a stanovenΘho emisnφho kurzu akcie. |
(2) Depozitß° provede p°ed vypo°ßdßnφm odkupu podφlov²ch list∙ kontrolu v takovΘm rozsahu, aby bylo zajiÜt∞no, ₧e z majetku v otev°enΘm podφlovΘm fondu bude vyplacena Φßstka rovnajφcφ se souΦinu aktußlnφ hodnoty podφlovΘho listu vyhlßÜenΘ pro den, k n∞mu₧ podφlnφk o odkup po₧ßdal, a poΦtu podφlov²ch list∙, o jejich₧ odkoupenφ podφlnφk po₧ßdal; p°i kontrole depozitß° zohlednφ p°φpadnou srß₧ku podle statutu otev°enΘho podφlovΘho fondu. Pokud podφlnφk po₧ßdß o odkoupenφ podφlov²ch list∙ odpovφdajφcφch urΦitΘ Φßstce, depozitß° provede p°ed vypo°ßdßnφm odkupu podφlov²ch list∙ kontrolu v takovΘm rozsahu, aby bylo zajiÜt∞no, ₧e z majetku v otev°enΘm podφlovΘm fondu bude vyplacena Φßstka, kterou podφlnφk po₧aduje, a bude odkoupeno mno₧stvφ podφlov²ch list∙ rovnajφcφ se podφlu, v jeho₧ jmenovateli je Φßstka po₧adovanß podφlnφkem a v Φitateli aktußlnφ hodnota podφlovΘho listu vyhlßÜenß pro den, k n∞mu₧ podφlnφk o odkup po₧ßdal; p°i kontrole depozitß° zohlednφ p°φpadnou srß₧ku podle statutu otev°enΘho podφlovΘho fondu. V p°φpad∞ obnovenφ odkup∙ po jejich pozastavenφ kontroluje depozitß°, zda nevypo°ßdanΘ odkupy probφhajφ za aktußlnφ hodnotu stanovenou ke dni obnovenφ vydßvßnφ a odkupovßnφ podφlov²ch list∙.4)
(3) Vypo°ßdßnφ odkupu podφlov²ch list∙ provßdφ depozitß° na zßklad∞ pokynu investiΦnφ spoleΦnosti zp∙sobem uveden²m ve statutu otev°enΘho podφlovΘho fondu a podle dohody mezi investiΦnφ spoleΦnostφ nebo investiΦnφm fondem a podφlnφkem, nenφ-li tato dohoda v rozporu s prßvnφmi p°edpisy nebo statutem.
(1) Depozitß° kontroluje, zda rozd∞lenφ v²nos∙ z majetku fondu kolektivnφho investovßnφ probφhß v souladu se zßkonem a statutem fondu kolektivnφho investovßnφ.
(2) Pokud fond kolektivnφho investovßnφ vyplßcφ podφly na zisku z hospoda°enφ s majetkem fondu kolektivnφho investovßnφ, °φdφ se v²plata pen∞₧nφch prost°edk∙ podφlnφk∙m nebo akcionß°∙m obdobn∞ podle ustanovenφ º 3 odst. 3.
Depozitß° provßdφ kontrolu v²poΦtu aktußlnφ hodnoty akcie investiΦnφho fondu nebo podφlovΘho listu podφlovΘho fondu v₧dy p°ed uve°ejn∞nφm tΘto hodnoty5) tak, ₧e ov∞°φ sprßvnost ·daj∙ o tΘto hodnot∞ p°edlo₧en²ch investiΦnφ spoleΦnostφ nebo investiΦnφm fondem. Ov∞°enφ provede depozitß° na zßklad∞ ·daj∙ ze zdroj∙ nezßvisl²ch na investiΦnφ spoleΦnosti nebo investiΦnφm fondu, kter²ch profesionßlnφ investo°i p°i svΘ Φinnosti obvykle pou₧φvajφ.
(1) Depozitß° provßdφ kontrolu pokyn∙ investiΦnφ spoleΦnosti a investiΦnφho fondu k naklßdßnφ s aktivy, kterß jsou souΦßstφ majetku fondu kolektivnφho investovßnφ (dßle jen "kontrola pokynu"), a to v termφnech, stanoven²ch v odstavci 2 a v rozsahu a zp∙sobem podle odstavc∙ 3 a₧ 6.
(2) Depozitß° provede kontrolu pokynu p°ed vypo°ßdßnφm obchodu uskuteΦn∞nΘho na zßklad∞ tohoto pokynu. Depozitß° m∙₧e provΘst kontrolu pokynu uvedenΘho v odstavci 3 nebo 4 po vypo°ßdßnφ obchodu, jsou-li p°edm∞tem obchodu aktiva uvedenß v º 26 odst. 1 pφsm. a) a c) nebo º 51 odst. 1 pφsm. a) a b) zßkona (dßle jen "standardnφ typ aktiv"), za podmφnky, ₧e
| a) | zp∙sob obchodovßnφ na trhu podle º 26 odst. 1 pφsm. a) zßkona vyluΦuje vypo°ßdßnφ obchodu pozd∞ji ne₧ v den nßsledujφcφ po podßnφ pokynu, nebo |
| b) | se na zßklad∞ kontroly u investiΦnφ spoleΦnosti, investiΦnφho fondu nebo jinΘ osoby obhospoda°ujφcφ majetek fondu kolektivnφho investovßnφ uskuteΦn∞nΘ po dohod∞ s t∞mito osobami v pr∙b∞hu poslednφch 12 m∞sφc∙ ujistil, ₧e systΘm °φzenφ a vnit°nφ kontroly tΘto osoby zabezpeΦuje dostateΦnou kontrolu dodr₧ovßnφ zßkona, statutu, depozitß°skΘ smlouvy a smlouvy o obhospoda°ovßnφ. |
(3) Jde-li o pokyn ke koupi aktiva do majetku fondu kolektivnφho investovßnφ, depozitß° v rßmci kontroly pokynu provede
| a) | kontrolu, zda jsou do majetku fondu kolektivnφho investovßnφ nab²vßny pouze typy aktiv p°φpustnΘ podle zßkona a statutu; nenφ-li charakter aktiva zjevn², provede se kontrola tΘ₧ rozborem dokumentace, t²kajφcφ se p°φsluÜnΘho aktiva, |
| b) | kontrolu dodr₧ovßnφ investiΦnφch limit∙ podle zßkona a statutu porovnßnφm stanoven²ch limit∙ s poslednφmi dostupn²mi ·daji o majetku fondu ke dni, kdy byl pokyn podßvßn, a |
| c) | kontrolu vynalo₧enφ odbornΘ pΘΦe p°i stanovenφ ceny a dalÜφch podmφnek transakce, leda₧e jde o anonymnφ transakci uzavφranou na trhu podle º 26 odst. 1 pφsm. a) zßkona; tato kontrola se provede zejmΘna p°ezkumem anal²zy doklßdajφcφ nabytφ aktiva za nejlepÜφch podmφnek a v²hodnost jeho nabytφ.6) |
(4) Jde-li o pokyn k prodeji aktiva z majetku fondu kolektivnφho investovßnφ, depozitß° v rßmci kontroly pokynu provede kontrolu vynalo₧enφ odbornΘ pΘΦe p°i stanovenφ ceny a dalÜφch podmφnek transakce, leda₧e jde o anonymnφ transakci uzavφranou na trhu podle º 26 odst. 1 pφsm. a) zßkona; tato kontrola se provede zejmΘna p°ezkumem anal²zy doklßdajφcφ prodej aktiva za nejlepÜφch podmφnek a v²hodnost jeho prodeje.6)
(5) Jde-li o pokyn t²kajφcφ se technik a nßstroj∙ k efektivnφmu obhospoda°ovßnφ majetku nebo obdobn²ch technik a nßstroj∙, depozitß° v rßmci kontroly pokynu provede kontrolu vynalo₧enφ odbornΘ pΘΦe p°i stanovenφ ceny a dalÜφch podmφnek transakce; tato kontrola se provede zejmΘna p°ezkumem anal²zy v²hodnosti danΘho obchodu6) a v p°φpad∞ standardnφho fondu tΘ₧ ov∞°enφm dodr₧enφ pravidel pro pou₧φvßnφ technik a nßstroj∙ k efektivnφmu obhospoda°ovßnφ majetku.7)
(6) Jde-li o pokyn neuveden² v odstavci 3 a₧ 5, zejmΘna o pokyn sm∞°ujφcφ k v²b∞ru pen∞₧nφch prost°edk∙ v hotovosti, depozitß° v rßmci kontroly pokynu ov∞°φ, zda pokyn neodporuje zßkonu, statutu nebo obhospoda°ovatelskΘ smlouv∞, vΦetn∞ vynalo₧enφ odbornΘ pΘΦe, zejmΘna zda d∙vody, kterΘ vedou investiΦnφ spoleΦnost k podßnφ tohoto pokynu, jsou opodstatn∞nΘ.
Depozitß° provßdφ
| a) | kontrolu dodr₧ovßnφ limit∙ vztahujφcφch se k majetku fondu kolektivnφho investovßnφ8) minimßln∞ v m∞sφΦnφm intervalu a to do 15 dn∙ od skonΦenφ p°edchozφho m∞sφce, podle poslednφch dostupn²ch ·daj∙, a |
| b) | kontrolu dodr₧ovßnφ limit∙ vztahujφcφch se k emitentu cenn²ch papφr∙ v majetku fondu kolektivnφho investovßnφ,9) a to na zßklad∞ poslednφch dostupn²ch informacφ o zßkladnφm kapitßlu emitenta nebo poΦtu hlasovacφch prßv spojen²ch s akciemi emitenta, nejmΘn∞ vÜak jednou za Φtvrtletφ, v p°φpad∞ emitenta podφlov²ch list∙ nejmΘn∞ jednou za p∙l roku. |
D∙vodem pro neprovedenφ pokynu depozitß°em podle º 23 odst. 6 zßkona je rozpor pokynu se zßkonem, statutem fondu kolektivnφho investovßnφ, depozitß°skou smlouvou nebo smlouvou o obhospoda°ovßnφ v p°φpadech, kdy
| a) | investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond nezajistφ vΦasnou zm∞nu pokynu tak, aby neodporoval zßkonu, statutu, depozitß°skΘ smlouv∞ nebo smlouv∞ o obhospoda°ovßnφ, |
| b) | investiΦnφ spoleΦnost nebo investiΦnφ fond nezjednß p°ed vypo°ßdßnφm pokynu nßpravu, zejmΘna zadßnφm novΘho pokynu, jeho₧ realizacφ dojde k odstran∞nφ nedostatku vzniklΘho p∙vodnφm pokynem a o n∞m₧ lze d∙vodn∞ p°edpoklßdat, ₧e bude vypo°ßdßn, nebo |
| c) | provedenφm pokynu dojde k p°ekroΦenφ limitu stanovenΘho zßkonem nebo statutem o vφce ne₧ 1 % nebo riziko vzniku Ükody zp∙sobenΘ v d∙sledku vypo°ßdßnφ pokynu prokazateln∞ p°evyÜuje riziko spojenΘ s jeho nevypo°ßdßnφm; u podφlovΘho fondu zvß₧φ p°i posouzenφ rizika vzniku Ükody depozitß° tΘ₧ pravd∞podobnost vΦasnΘho nahrazenφ Ükody investiΦnφ spoleΦnostφ nebo jinou osobou, kterß fond kolektivnφho investovßnφ obhospoda°uje. |
(1) Depozitß°i uvedou svoji Φinnost do souladu s vyhlßÜkou nejpozd∞ji do 6 m∞sφc∙ ode dne nabytφ ·Φinnosti tΘto vyhlßÜky; to se nevztahuje na ustanovenφ º 3 a₧ 5.
(2) Do doby, ne₧ centrßlnφ depozitß° p°evezme evidenci zaknihovan²ch a imobilizovan²ch cenn²ch papφr∙ vedenou St°ediskem cenn²ch papφr∙, zajistφ depozitß° vedenφ t∞chto cenn²ch papφr∙ v zßkonem stanovenΘ evidenci tak, aby dispozice s nimi byla mo₧nß pouze se souhlasem depozitß°e.
Tato vyhlßÜka nab²vß ·Φinnosti dnem, kdy nab²vß ·Φinnosti zßkon Φ. 189/2004 Sb., o kolektivnφm investovßnφ.
╚len prezidia vykonßvajφcφ funkci p°edsedy:
Ing. èimßΦek v. r.
| 1) | º 92 odst. 1 zßkona Φ. 256/2004 Sb., o podnikßnφ na kapitßlovΘm trhu. |
| 2) | º 92 odst. 3 zßkona o podnikßnφ na kapitßlovΘm trhu. |
| 3) | º 11 odst. 2 a º 13 odst. 4 zßkona Φ. 189/2004 Sb., o kolektivnφm investovßnφ. |
| 4) | º 12 odst. 10 zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |
| 5) | º 88 zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |
| 6) | º 75 odst. 2 pφsm. h), i) a k) zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |
| 7) | º 27 zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |
| 8) | º 28 a₧ 30, º 32, 33, 49 a º 51 a₧ 57 zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |
| 9) | º 31, 51 a º 55 odst. 1 zßkona o kolektivnφm investovßnφ. |