[ P°edchozφ ] [ Dal╣φ ]

1.1     FinanΦnφ a mana╛erskΘ °φzenφ obchodnφ Φinnosti

SubsystΘm Mana╛erskΘ °φzenφ obchodnφ Φinnosti je softwareov²m produktem, kter² je navazuje  na subsystΘmy OB╠H ZBO«═ A OBAL┘ a ┌╚ETNICTV═. Tvo°φ nadstavbu nad t∞mito subsystΘmy a dopl≥uje je o dal╣φ informace. Je urΦen pro vedoucφ pracovnφky firem (zejmΘna obchodnφch firem), ale i pro ekonomy a pracovnφky na ni╛╣φch °φdφcφch ·rovnφch. SubsystΘm obsahuje nßsledujφcφ pod·lohy:

·     mana╛erskΘ v²kazy

·     plßn prodeje zbo╛φ

·     °φzenφ zßsob

·     cashflow (a v²poΦty odvozenΘ)

·     modelovßnφ investic

·     finanΦnφ anal²za 

·     modelovßnφ firemnφch progn≤z pro sjednßvßnφ bankovnφch ·v∞r∙

StruΦn² popis jednotliv²ch Φßstφ

1.1.1      Mana╛erskΘ v²kazy

SubsystΘmy „OB╠H ZBO«═ A OBAL┘ – velkoobchod“, „MALOOBCHODN═ PRODEJ“ a „┌╚ETNICTV═“ poskytujφ velkΘ mno╛stvφ sice p°esn²ch informacφ, ale vzhledem k jejich mno╛stvφ se stßvajφ pro vedoucφ pracovnφky firmy nep°ehlednΘ. Cφlem t∞chto v²kaz∙ je p°edklßdat pouze vhodn² v²b∞r z nich tak, aby obsahoval pouze hlavnφ informace, ale ne na ·kor jejich sprßvnosti a ucelenosti. Byly vytvo°eny Φty°i typy v²kaz∙:

·     obchodnφ v²kaz firmy

·     zßkaznφci

·     zbo╛φ

·     filißlky (sklady, prodejny ...)

Obchodnφ v²kaz

Tento v²kaz je vytvo°en na jednΘ strßnce sestavy. Obsahuje informace za poslednφch 20 dn∙, od zaΦßtku m∞sφce do dne zpracovßnφ a v²sledky za poslednφch 15 m∞sφc∙. Mimo to je provedeno porovnßnφ s plßnem firmy. Obsahuje pouze celkovΘ ·daje ze celou firmu bez ohledu na sortiment. V °ßdku v²kazu jsou uvedeny tyto polo╛ky:

·     Datum (pro dennφ hodnoty je ve tvaru DD/MM, pro m∞sφΦnφ RR/MM)

·     Obrat  - Hodnota prodanΘho zbo╛φ. Podle p°ßnφ lze obrat uva╛ovat s DPH nebo bez DPH. Nastavenφ je provedeno podle p°ßnφ zßkaznφka. Hodnota je uvedena jednak celkem (za celou firmu) a dßle je  mo╛no zadat v²b∞r a╛ pro 5 skupin (sklady nebo skupiny sklad∙)

·     Hrub² v²nos  - Hrubß ziskovß mar╛e. Ve v²kaze je uvedena hodnota Celkem a je mo╛n² v²b∞r a╛ pro 5 skupin. Hrub² v²nos je definovßn zde jako rozdφl mezi obratem bez DPH!!! a skladovacφ cenou zbo╛φ.

·     Stav skladu - Hodnota stavu skladu v KΦ. Je uvedena hodnota celkem a je mo╛no zadat a╛ 5 skladovacφch mφst jako v²b∞r.

·     Obrßtka zbo╛φ - dny - Vyjad°uje podφl hodnoty celkovΘho stavu skladu a pr∙m∞rnΘho dennφho prodeje. Tento ·daj vyjad°uje dobu, za kterou by se sklad vyprodal p°i tomto pr∙m∞rnΘm prodeji. ┌daj p°ipomφnß ukazatel Doba obratu zßsob, ale vzhledem ke zp∙sobu v²poΦtu je v╛dy trochu jin², ne╛ stejnΘ ukazatele z oblasti FinanΦnφ anal²zy (viz dßle)

·     Zßsoby star╣φ ne╛ udan² poΦet dn∙ (symbol % > ... dny). ┌daj ukazuje jak velkΘ procento skladov²ch zßsob je star╣φ ne╛ uveden² poΦet dn∙. Standardn∞ se nabφzφ 180 dn∙. Tento ·daj   je  mo╛nΘ v dynamicky m∞nit.

·     Pohledßvky - ·daj je uveden jednak celkem, jednak podle doby prodlenφ plateb. Je mo╛no zvolit a╛ 5 skupin podle doby po termφnu splatnosti.

·     Zßvazky - je uvedena hodnota na╣ich zßvazk∙ celkem, dßle je mo╛no zvolit a╛ 5 skupin dle dodavatel∙ a a╛ 5 skupin podle termφnu po splatnosti.

·     Bankovnφ konto - poslednφ stav na kontech v bankßch (pouze celkem - nelze vybφrat dle jednotliv²ch bank a kont)

·     PoΦet pracovnφk∙ - skuteΦn² nebo p°epoΦten² poΦet pracovnφk∙ firmy.

Zßkaznφci

Tento v²kaz umo╛≥uje vytvo°it p°ehledy o zßkaznφcφch, jejich zßvazcφch v∙Φi firm∞ a jejich platebnφ kßzni, pln∞nφ plßnu prodeje zbo╛φ t∞mto zßkaznφk∙m atd. V²kaz mß dv∞ Φßsti, lze ho t°φdit podle n∞kter²ch ·daj∙ sestupn∞ (obrat, v²nos, pohledßvky) a obsahuje tyto ·daje:

1. ╚ßst

·     Zßkaznφk - I╚O a Nßzev

·     Odbyt - prodej v KΦ bez DPH (podle p°ßnφ lze odbyt uvßd∞t i Kg, pokud jsou k dispozici p°epoΦφtacφ koeficienty) Φlen∞no na:

·     Plßn roΦnφ

·     SkuteΦnost dle jednotliv²ch m∞sφc∙

·     Pln∞nφ - Φlen∞no na:

·     m∞sφΦnφ pln∞nφ - 100 * skuteΦnost za sled. m∞sφc / plßn tent²╛ m∞sφc (%)

·     roΦnφ pln∞nφ - 100 * skuteΦnost 1-n / plßn 1-n. (%)

2. ╚ßst

·     Zßkaznφk - I╚O a Nßzev

·     V²sledky - Φlen∞no na:

·     Obrat - za m∞sφc

·     Hrub² v²nos - za m∞sφc

·     Procento k obratu

·     Obrat od zaΦßtku roku

·     Hrub² v²nos od zaΦßtku roku

·     Procento k obratu

·     Pohledßvky - Φlen∞no na

·     Celkem pohledßvky

·     Celkem po splatnosti

·     Procento k celkov²m pohledßvkßm

·     Z toho po splatnosti do 30., do 60. dn∙ a vφce dn∙ (ΦasovΘ  rozli╣enφ je mo╛no nastavit p°i instalaci ·lohy)

·     Nejstar╣φ neuhrazenß pohledßvka

·     Ztrßta na ·rok

Zbo╛φ

Tento v²kaz informuje o v²sledcφch firmy podle jednotliv²ch druh∙ zbo╛φ. Mß op∞t dv∞ Φßsti a je mo╛no ho t°φdit sestupn∞ podle tr╛by, v²nos∙ (hrubΘho a ΦistΘho) a stavu na sklad∞ a je mo╛no zvolit poΦet prvnφch strßnek. V²kaz obsahuje tyto ·daje:

1. ╚ßst

·     Zbo╛φ: sklad, Φφslo, nßzev

·     Obrat - Φlen∞no na:

·     SkuteΦnost v uva╛ovanΘm obdobφ

·     Plßn pro totΘ╛ obdobφ

·     Procento pln∞nφ

·     SkuteΦnost stejnΘho obdobφ lo≥skΘho roku

·     V²nosy  - jednß se o hrub² v²nos, tedy rozdφl prodejnφch a skladov²ch cen, ·daj dopl≥uje procento k obratu

·     Stav skladu - Φlen∞no na:

·     Mno╛stvφ v MJ

·     M∞rnß jednotka

·     Mno╛stvφ v kg - je pou╛itelnΘ pouze jsou-li v souborech p°epoΦφtacφ koeficienty

·     Hodnota zbo╛φ v KΦ

·     Stß°φ zßsob Φlen∞no na skupiny nad 30, 60, 120, 180 dnφ

·     Doba obratu zßsoby je spoΦtena jako podφl stavu na konci obdobφ a pr∙m∞rnΘho prodeje ve sledovanΘm obdobφ. Vyjad°uje dobu, za kterou by se bez dopl≥ovßnφ skladu  zßsoba vyprodala.

2. ╚ßst

·     Zbo╛φ (stejnΘ jako u 1. Φßsti)

·     Nßklady na po°φzenφ - hodnota zbo╛φ zv²╣enß o v╣echny v²daje, kterΘ nejsou zapoΦteny ve skladovΘ cen∞ (m∙╛e  to b²t nap°. clo)

·     ╚ist² v²nos I - Hrub² v²nos snφ╛en² o p°edchozφ polo╛ku, ·daj je Φlen∞n na:

·     hodnota ve sledovanΘm obdobφ

·     hodnota za stejnΘ obdobφ lo≥skΘho roku

·     Procento ΦistΘho v²nosu I z tr╛by

·     Skladovacφ nßklady v procentech k tr╛b∞ Φlen∞ny na:

·     ·rok

·     nßklady za skladovßnφ

·     ╚ist² v²nos II  - Φist² v²nos I snφ╛en² o skladovacφ nßklady

V²kaz za filißlku

Tento v²kaz dßvß informace o pohybech ve zvolenΘ filißlce (skladu, prodejn∞ atd.). V²kaz je nejvhodn∞j╣φ zpracovßvat denn∞, jeho struktura je velmi podobnß obchodnφmu v²kazu. Je zpracovßvßn na jednom list∞ papφru, pro poslednφch 20 pracovnφch dn∙, pak nßsleduje °ßdek kumulativnφ od zaΦßtku m∞sφce a nakonec 15 poslednφch m∞sφc∙.

V²kaz obsahuje tyto ·daje:

·     datum

·     pohyb - Φlen∞no na

·     p°φjem

·     v²dej

·     stav - Φlen∞no na:

·     stav v hmotnostnφch jednotkßch (pokud jsou v souborech  p°epoΦφtacφ koeficienty)

·     stav v KΦ

·     z toho procento star╣φch zßsob ne╛ 30, 60, 120 a 180 dnφ (ΦasovΘ rozli╣enφ je mo╛no dynamicky m∞nit)

·     doba obratu zßsob - ·daj je poΦφtßn obdobn∞ jako podobn² ·daj v obchodnφm v²kazu

Na p°ßnφ m∙╛e b²t v²kaz dopln∞n o ·daje:

·     obrat

·     hrub² v²nos

·     nßklady na skladovßnφ - v Φlen∞nφ na ·rok a skladovacφ prostory

·     a dal╣φ

1.1.2      Plßn prodeje zbo╛φ

Plßn je zpracovßvßn na rok a v rßmci roku na jednotlivΘ m∞sφce. Aby se nov² plßn nemusel po°izovat v╛dy cel², je mo╛no pou╛φt star² plßn nebo starou skuteΦnost jako podklad pro nov² plßn a tento nov² plßn zφskat jako nßsobek zadan²m koeficientem. Ty polo╛ky, kterΘ nevyhovujφ podmφnce nßsobenφ koeficientem se mohou individußln∞ upravit.

1.1.3      ╪φzenφ zßsob

Celß problematika °φzenφ zßsob, zahrnutß v programu mß tyto zßkladnφ Φßsti:

·     kategorizace zßsob

·     optimalizace dodßvkovΘho cyklu, dodßvanΘho mno╛stvφ a skladovacφch nßklad∙

·     v²poΦet pojistnΘ zßsoby

·     v²poΦet minimßlnφho stavu, kdy musφ nejpozd∞ji dojφt k  vystavenφ objednßvky na novou dodßvku

·     rozbor stavu zßsob (p°im∞°enost stavu zßsob za uplynulΘ obdobφ)

Je vid∞t, ╛e v Φßsti systΘmu o °φzenφ zßsob jsou zahrnuty pouze zßkladnφ Φinnosti, hlavn∞ proto, aby bylo mo╛no tuto programovou ·lohu nasadit v nejr∙zn∞j╣φch typech firem bez velk²ch nßrok∙ na p°φli╣ slo╛itΘ a Φasto ╣patn∞ zφskatelnΘ vstupnφ ·daje. NicmΘn∞ jsou to ty nejd∙le╛it∞j╣φ ·lohy z oblasti tzv. logistiky zßsob.

Kategorizace zßsob

Kategorizace zßsob spoΦφvß na rozd∞lenφ v╣ech skladov²ch polo╛ek na t°i skupiny (kategorie) naz²vanΘ obvykle A, B, C. (Tato metoda je Φasto oznaΦovßna jako metoda ABC). Je ov╣em mo╛no t°φdit zßsoby podle r∙zn²ch hledisek

Optimalizace zßsob

Matematick² model, kter² umo╛≥uje stanovit optimßlnφ hodnotu dodßvky a optimßlnφ dodßvkov² cyklus. Je mo╛nΘ vytvo°it model pro situaci, kdy dodavatel nabφzφ slevy p°i odb∞ru v∞t╣φho mno╛stvφ zbo╛φ. Tento model byl v programu skuteΦn∞ pou╛it a vy°e╣en.

Pojistnß zßsoba

Pojistnß je zßsoba urΦena k tomu, aby kryla nep°edvφdanΘ v²kyvy v dodßvce nebo ve spot°eb∞, aby nedo╣lo k ·plnΘmu vyΦerpßnφ zßsoby ve skladu a k neschopnosti dodßvat zbo╛φ.

Rozbor p°im∞°enosti zßsob

Metoda je urΦena pro porovnßnφ skuteΦn²ch pr∙m∞rn²ch hodnot dodßvkovΘho cyklu, dodacφho mno╛stvφ, pojistnΘ zßsoby a skladovacφch nßklad∙ za urΦitΘ obdobφ (obvykle za poslednφ rok) s hodnotami optimßlnφmi, vypoΦten²mi p°edchozφmi metodami. SouΦßstφ rozboru jsou skuteΦnΘ i optimßlnφ vypoΦtenΘ skladovacφ nßklady. Z rozboru je hned vid∞t, jak velkΘ finanΦnφ ztrßty nesprßvnΘ °φzenφ zßsob p°inß╣φ.

UrΦenφ signßlnφ hladiny pro vystavenφ objednßvky

Z obrßzku v p°φloze je velmi nßzorn∞ vid∞t, za jak²ch okolnostφ musφ dojφt k vystavenφ objednßvky na novou dodßvku. P°i kontrole stavu je v╛dy p°i zji╣t∞nφ ni╛╣φho stavu urΦitΘho zbo╛φ ne╛ je signßlnφ hladina vydßn pokyn k vystavenφ objednßvky pro dodavatele. P°φpadnΘ v²kyvy jsou kryty pojistnou zßsobou. Objednßvka by m∞la b²t vystavena pro optimßlnφ dodßvku, vypoΦtenou podle v²╣e uveden²ch metod.

1.1.4      Cashflow

Retrospektivnφ cashflow

Retrospektivnφ cashflow vypovφdß o tom, jak firma s pen∞zi hospoda°ila v minulΘm obdobφ.

Budoucφ cashflow

Budoucφ cashflow umo╛≥uje plßnovat finanΦnφ toky v p°φ╣tφm obdobφ.

Smyslem tohoto v²kaz∙ je p°evΘst informace o nßkladech, v²nosech a zisku na v²daje, p°φjmy a penφze.

1.1.5      Modelovßnφ investic

┌loha je urΦena pro vedoucφ pracovnφky firem, kte°φ rozhodujφ o nov²ch investicφch. V zßsad∞ lze ka╛dou investici po°φdit p°φmou platbou ze zisku (hotov∞ nebo na splßtky) nebo na ·v∞r nebo na leasing. V²poΦet umo╛nφ posoudit, zda po°φzenφ investice je ekonomicky nßvratnΘ, za jakou dobu a za jak²ch p°edpoklad∙ v²nos∙ z tΘto investice a nßklad∙ na nφ. V²poΦet je provßd∞n pomocφ cashflow s p°ihlΘdnutφm k budoucφ hodnot∞ pen∞z (diskontovanΘ cashflow).

V²poΦet nßvratnosti

V²sledkem je diskontovanß cashflow v jednotliv²ch letech a celkov² souΦet. Je-li souΦet zßporn², je investice nenßvratnß. V²poΦet je mo╛no libovoln∞krßt opakovat, zkou╣et r∙znΘ rozvrhy splßtek, modelovat situace s r∙zn²mi nßklady a v²nosy apod. Po skonΦenφ modelovßnφ je mo╛no tabulku vytisknout na tiskßrn∞.

OdpisovΘ sazby

Dopl≥kovß ·loha, umo╛≥ujφcφ vklßdßnφ, opravy a ru╣enφ jednotliv²ch da≥ov²ch odpisov²ch sazeb.

Ru╣enφ investiΦnφho zßm∞ru

Dopl≥kovß, ·loha umo╛≥ujφcφ odstranit ze souboru investic ji╛ nepot°ebnΘ nebo ru╣enΘ investice. Rozvrh splßtek lze automaticky p°evzφt v ·loze budoucφ cashflow.

1.1.6      FinanΦnφ anal²za6      FinanΦnφ anal²za

V tomto programu byla zvolena soustava celkem 70 ukazatel∙, u kter²ch je mo╛no studovat a sledovat jejich v²voj v m∞sφΦnφch cyklech za dobu maximßln∞ 5 rok∙ zp∞t. D∙le╛itΘ je v∞d∞t to, ╛e nenφ d∙le╛itß ani tak vlastnφ velikost ukazatel∙, ale jejich vzßjemn² pom∞r a Φasov² v²voj.

Ukazatele jsou v╛dy p°ebφrßny z ·Φetnictvφ firmy. Je mo╛no je rozd∞lit na absolutnφ ukazatele a pom∞rovΘ. Absolutnφ ukazatele jsou dßny v╛dy p°φmou Φßstkou v korunßch, relativnφ pak jsou definovßny jako pom∞r (v procentech) n∞kter²ch absolutnφch ukazatel∙ mezi sebou. Absolutnφ ukazatele majφ nev²hodu v tom, ╛e jsou pro ka╛dou firmu odli╣nΘ a nenφ mo╛no dv∞ firmy tφmto zp∙sobem srovnßvat. Na druhΘ stran∞ poskytujφ informace o skuteΦn²ch v²sledcφch. Relativnφ ukazatele jsou pon∞kud univerzßln∞j╣φ, je mo╛no je pou╛φt i pro srovnßnφ mezi dv∞ma firmami.

Pro tento program byly vybrßny nßsledujφcφ ukazatele:

·     Absolutnφ ukazatele:

         001. Hodnota celkov²ch aktiv

         002. Hodnota kmenovΘho jm∞nφ

         003. Zßvazky celkem

         004. DlouhodobΘ ·v∞ry celkem

         005. KrßtkodobΘ zßvazky

         006. InvestiΦnφ majetek celkem

         007. Hmotn² investiΦnφ majetek celkem

         008. Ostatnφ investiΦnφ majetek

         009. Ob∞╛nß aktiva celkem

         010. Zßsoby celkem

         011. Pohledßvky celkem

         012. Pohledßvky krßtkodobΘ

         013. FinanΦnφ majetek

         014. V²robnφ fondy

         015. Spot°eba materißlu

         016. Spot°eba energie

         017. Odpisy hmotnΘho a nehmotnΘho. majetku

         018. MzdovΘ a osobnφ nßklady

         019. Ostatnφ a finanΦnφ nßklady

         020. Vlastnφ nßklady

         021. V²kony celkem

         022. Tr╛by celkem

         025. Zisk p°ed zdan∞nφm

         026. Zisk po zdan∞nφ

         027. ┌roky placenΘ

         028. Pr∙m∞rnΘ osobnφ nßklady na pracovnφka.

         029. Pr∙m∞rnß mzda na pracovnφka

         050. VyplacenΘ dividendy celkem

         051. PoΦet kmenov²ch akciφ

         052. Hodnota prioritnφch akciφ

         053. Tr╛nφ hodnota akcie

         054. PoΦet zam∞stnanc∙

         055. VyplacenΘ dividendy prioritnφch akciφ

         503. ┌Φetnφ hodnota akcie

         504. Zisk na kmenovou akcii

         505. Dividenda na kmenovou akcii

         601. Produktivita prßce na pracovnφka

         602. Zisk na pracovnφka

·     Relativnφ ukazatele:

·     Ukazatele likvidity:

         101. Likvidita 1. stupn∞

         102. Likvidita 2. stupn∞

         103. Likvidita 3. stupn∞

         104. Podφl pohledßvek na ob∞╛n²ch aktivech

         105. Podφl zßsob na ob∞╛n²ch aktivech

         106. Podφl prac. kapitßlu na ob∞╛n²ch aktivech

         107. Ob∞╛nß likvidita

·     Ukazatele financovßnφ:

         201. ┌rokovΘ zatφ╛enφ

         202. ┌rokovΘ krytφ

         203. Mφra zadlu╛enosti

         204. Podφl vlastnφho jm∞nφ na aktivech

         205. Dlouhodobß zadlu╛enost

         206. Dlouhodobß ·v∞rovß zadlu╛enost

         207. Podφl cizφch zdroj∙ k vlastnφm zdroj∙m

·     Ukazatele aktivity:

         301. Doba obratu zßsob

         302. Doba obratu aktiv

         303. Doba obratu stßl²ch aktiv

         304. Doba obratu pracovnφho kapitßlu

         305. Doba obratu vlastnφho kapitßlu

         306. Pr∙m∞rnß doba inkasa

·     Ukazatele v²konu a rentability:

         400. Ziskovß mar╛e - hrubß

         401. Ziskovß mar╛e - Φistß

         402. Zßkladnφ produkΦnφ sφla

         403. Rentabilita aktiv

         404. Rentabilita vlastnφho jm∞nφ

         405. Rentabilita nßklad∙ I

         406. Rentabilita nßklad∙ II

·     Ukazatele akciovΘ aktivity (mß smysl pouze pro akciovΘ spoleΦnosti):

         501. V²nos na jm∞nφ akcionß°∙

         502. Multiplikßtor jm∞nφ akcionß°∙

         506. Procento dividend na v²platy

         507. P/E pom∞r

·     Dopl≥kovΘ ukazatele:

         603. Materißlovß a energetickß nßroΦnost

Popis a v²znam jednotliv²ch ukazatel∙ je podrobn∞ popsßn v interaktivnφ nßpov∞d∞ subsystΘmu.

1.1.7      Modelovßnφ firemnφch progn≤z pro sjednßvßnφ bank. ·v∞r∙

┌loha vychßzφ z finanΦnφ anal²zy firmy ve volitelnΘm minulΘm obdobφ a pomocφ ruΦnφch vstup∙ modeluje volitelnΘ budoucφ obdobφ tak, jak je banka po╛aduje. Vyhodnocuje fiktivnφ v²sledovky a rozvahy v jednotliv²ch budoucφch obdobφch a budoucφ Cashflow.

Copyright © 1999 INFORIS softwarehouse, Optimalizovßno pro IE 5, naposledy změněno: 19 listopadu, 1999