7. Přehled o hospodaření s finančními prostředky
V roce 1999 všechna pracoviště AV ČR kromě Kanceláře AV poprvé celoročně hospodařila v příspěvkovém režimu. V tabulce 2 přílohy 1 jsou podrobně uvedeny výnosy a náklady všech příspěvkových pracovišť a čerpání výdajů rozpočtové Kanceláře AV. Struktura finančních zdrojů i nákladů, hospodaření s finančními prostředky a čerpání mzdových prostředků jsou uvedeny v následujícím textu.
Struktura finančních zdrojů
mil. Kč
Neinvestiční
Investiční
prostředky
prostředky
schválený rozpočet kapitoly AV ČR | 2175,2 | 235,1 | ||
převod neinvestičních do investic | - 39,9 | + 39,9 | ||
převod mimo kap. AV ČR | - 1,4 | |||
upravený rozpočet kapitoly AV ČR | 2 133,9 | 275,0 | ||
z toho dotace příspěvkovým organizacím | 2001,9 | |||
Kanceláři AV |
116,3 | |||
jiné použití (vratky) | 15,7 | |||
mimorozp. zdroje kapitoly AV ČR | 3,6 | |||
dotace z jiných rozpočtových kapitol | 508,3 | 118,6 | ||
z toho GA ČR | 326,8 | 76,1 | ||
projekty MŠMT (COST, 4RP) | 75,5 | 35,5 | ||
granty GA MZdr | 26,9 | 1,4 | ||
projekty MPO (CERN, Atlas apod.) | 38,8 | 5,0 | ||
SÚJV Dubna | 29,2 | - | ||
projekty MŽP | 7,6 | - | ||
projekty MK | 2,7 | 0,2 | ||
projekty MO | 0,2 | 0,2 | ||
projekty MZe | 0,6 | - | ||
projekty ČBÚ | 0,2 | |||
vlastní zdroje PO | 445,1 | |||
z toho | ||||
zakázky hlavní činnosti | 75,2 | |||
prodej publikací | 53,9 | |||
prodej zboží a služeb | 90,4 | |||
licence | 37,0 | |||
konferenční poplatky | 10,2 | |||
zahraniční granty a dary | 66,7 | |||
tuzemské mimorozpočtové granty a dary | 100,3 | |||
ostatní | ||||
Výnosy celkem |
3 090,9 | 393,6 |
Struktura finančních zdrojů našich pracovišť se po několik let nemění: dotace příspěvkových organizací z vlastní kapitoly tvoří 67,9 %, z ostatních kapitol 17,2 %, vlastní tržby 12,2 %, domácí mimorozpočtové zdroje 0,5 % a zahraniční zdroje 2,2 %. Tak jako ve všech zemích je i v ČR podpora základního výzkumu (vědy) ze státních prostředků dominantní.
Z celkového objemu rozpočtových prostředků příspěvkových organizací (2 506,2 mil. Kč) tvořily institucionální prostředky 1 554,6 mil. Kč (62 %) a účelové 951,6 mil. Kč (38 %).
> Lze shrnout, že AV ČR hospodařila v roce 1999 celkově s 3 484,4 mil. Kč, z toho 2 412,4 mil. Kč z vlastní rozpočtové kapitoly.
Prostřednictvím Kanceláře AV byly financovány celoakademické společné výdaje, zejména na počítačové sítě a zahraniční styky, příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a domácím vědeckým společnostem. Dále byly z rozpočtu KAV převedeny prostředky na řešení grantů GA AV mimoakademickým subjektům. Do státního rozpočtu byly vráceny prostředky za nesplněné příjmy, za nerealizované granty a nespotřebované účelové prostředky.
Příspěvkové organizace ze svých výnosů 2 951,3 mil. Kč použily na krytí nákladů 2 924,9 mil. Kč, rozdíl 26,4 mil. Kč (= hospodářský výsledek) slouží především ke krytí ztráty minulých let.
Struktura nákladů příspěvkových organizací mil. Kč
Z finančních prostředků v celkové výši | 100,00 % | 2 924,9 |
použila příspěvková pracoviště AV | ||
na platy zaměstnanců a ost. platby za prov. práci | 39,43 % | 1 153,4 |
z toho platy zaměstnanců | 1 108,8 | |
ostatní osobní výdaje | 44,6 | |
na povinné pojistné placené zaměstnavatelem | 13,27 % | 388,1 |
z toho pojistné na sociální zabezpečení | 290,4 | |
pojistné na zdravotní pojištění | 97,7 | |
na nákup materiálu | 14,94 % | 436,9 |
z toho literatura | 60,0 | |
drobný hmotný majetek | 39,8 | |
nákup ostatního materiálu | 276,0 | |
práce výrobní povahy | 61,1 | |
na nákup energie a paliv | 3,70 % | 108,2 |
z toho elektrická energie | 53,6 | |
voda, pára, plyn | 51,4 | |
paliva, pohonné látky 3,2 | ||
na nákup služeb | 11,45 % | 334,8 |
z toho služby pošt, telekom. a radiokomunikací | 37,1 | |
pojištění majetku | 3,2 | |
nájemné | 10,6 | |
nakupované výkony výpočetní techniky | 14,6 | |
náklady na reprezentaci | 10,9 | |
ostatní služby | 258,4 | |
na opravy a udržování | 5,14 % | 150,4 |
z toho opravy a údržba nemovitostí | 113,3 | |
opravy a údržba movitostí | 37,1 | |
na cestovné celkem | 3,60 % | 105,2 |
z toho zahraniční cestovné | 96,6 | |
domácí cestovné | 8,6 | |
na převody do FKSP a ost. sociální fondy | 1,00 % | 29,2 |
stipendia aspirantů a studijních pobytů | 0,16 % | 4,7 |
daně a poplatky | 0,41 % | 12,1 |
odpisy hmotného a nehmotného invest. majetku | 6,90 % | 201,9 |
Z rozboru nákladů za několik posledních let je patrný soustavný pokles osobních a odpovídající růst věcných nákladů, což svědčí nejen o zlepšujícím se financování AV ČR, ale i o stagnaci mezd.
Tvorba investičních zdrojů a jejich použití
Investiční dotace ze státního rozpočtu (celkem 393,6 mil. Kč, z toho ve schváleném rozpočtu 235,1 mil. Kč) je zcela nedostatečná a nedosahuje ani úrovně roku 1989 (!). Větší samostatnost našich pracovišť v užití investičních prostředků umožnilo především odepisování investičního majetku.
mil. Kč | ||
Investiční zdroje roku 1999 PO a RO celkem |
616,2 | |
z toho odpisy | 202,5 | |
převod ze zlepš.hosp.výsledku | 2,8 | |
mimorozpočt.zdrojů | 17,3 | |
dotace ze SR institucionální | 217,4 | |
účelová | 176,2 | |
Tyto zdroje byly použity na financování |
||
staveb | 144,2 | |
přístrojů a zařízení | 409,6 | |
údržby a oprav |
4,6 | |
Celkem použito na pořízení investičního majetku | 558,4 | |
Fond reprodukce investičního majetku zvýšen o | 57,5 | |
Do státního rozpočtu vráceno | 0,3 |
V roce 1999 byly dokončeny dvě velké stavební akce. V areálu Mazanka byla po dvou letech výstavby dokončena hala pro PALS celkovým nákladem zhruba 85,5 mil. Kč, v níž v současné době probíhá oživování výkonového laseru PALS. V budově na Národní třídě byla dokončena rekonstrukce dvorany pro Knihovnu AV (46,8 mil. Kč).
Na rekonstrukci domu Na Florenci 3 pro čtyři společensko-vědní pracoviště a Katedru jazyků AV, která je téměř před dokončením, bylo dosud vynaloženo 56 mil. Kč. V r. 2000 budou opraveny střechy a fasády, zrekonstruován výtah a přízemní prostory na prodejnu nakladatelství Academia. V areálu Lysolaje pokračuje výstavba skleníků pro Ústav experimentální botaniky AV a přestavba skladového areálu pro nakladatelství Academia a pracoviště areálu. V Liběchově byly zahájeny práce na přestavbě zvěřince pro Ústav živočišné fyziologie a genetiky AV. V rámci drobných stavebních akcí byla dokončena např. výstavba chladícího okruhu ve Fyzikálním ústavu v Cukrovarnické ul. v Praze 6, rekonstrukce zvěřince pro Ústav organické chemie a biochemie AV na Flemingově náměstí a horkovodní přípojka pro hotel Mazanka.
Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků
V roce 1999 bylo v Akademii zaměstnáno 6 517 pracovníků (všechny údaje, týkající se zaměstnanců, jsou uváděny v průměrných přepočtených počtech), z toho ve výzkumu a vývoji 3 421 vysokoškoláků. Příznivý je nejen mírný nárůst počtu zaměstnanců Akademie věd ČR (tvořený zejména pracovníky přijatými na řešení projektů a grantů), ale především zvyšující se podíl vysokoškoláků ve výzkumu a vývoji.
Průměrný hrubý měsíční výdělek (vyjádřený jako 1/12 součtu všech prostředků vyplacených v průběhu roku na platy, tedy včetně odměn a dalších platů) činil 14 660 Kč. Poměrně vysoký meziroční nárůst platů o téměř 16 % byl umožněn celostátním zvýšením tarifních platů od 1. 1. 1999 o 17 %.
Struktura vyplacených platů u pracovišť odměňovaných podle zákona o platu č. 143/1992 Sb. je téměř shodná s rokem 1998:
tarifní platy | 58,8 % |
příplatky za vedení | 2,1 % |
zvláštní příplatky | 0,5 % |
ostatní složky platu | 0,4 % |
další plat | 6,4 % |
náhrady platu | 9,3 % |
osobní příplatky | 7,4 % |
odměny | 15,1 % |
Nárokové platy (77,5 % platů) jsou hrazeny především z institucionálních zdrojů a odčerpávají prakticky celý mzdový limit. Zdrojem pohyblivých složek platu (22,5 %) jsou zejména účelové prostředky. Výše odměn a osobních příplatků je pro diferencované odměňování stále zcela nedostatečná.
Počty a průměrné hrubé měsíční výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců těchto pracovišť jsou uvedeny v tabulce:
Kategorie | Průměrný přepočtený |
Průměrný měsíční |
počet zaměstnanců | výdělek v Kč | |
vědecký pracovník s VŠ (s atestací) | 2 081 | 20 514 |
odborný pracovník VaV s VŠ | 1 338 | 13 205 |
odborný pracovník VaV s SŠ | 1 152 | 11 258 |
technicko-hospodářský pracovník | 792 | 15 016 |
dělník | 811 | 8 710 |
provozní pracovník | 222 | 8 021 |
Celkem AV ČR (bez AN, SSL a VOD) | 6 396 | 14 709 |
Ve třech příspěvkových organizacích odměňovaných dle zákona o mzdě č. 1/1992 Sb. (Nakladatelství Academia, Středisko služeb a Vývojová optická dílna) mělo 121 zaměstnanců průměrný měsíční výdělek 12 079 Kč.